1、公式会计报表会计科目余额表资产负债表损益表利润表权益变动表现金流量表及报表附表等一、资产类序号 科目编号 会计科目 适应行业 1 1001 现金21002 银行存款31003 存放中央银行款项 银行专用41011 存放同业 银行专用51015 其他货币资金61021 结算备付金 证券专用71031 存ft保证金 金融共用81051 拆ft资金 金融共用91101 交易性金融资产101111 买入返售金融资产 金融共用111121 应收票据121122 应收账款131123 预付账款141131 应收股利151132 应收利息161211 应收保户储金 保险专用171221 应收代位追偿款 保险
2、专用181222 应收分保账款 保险专用191223 应收分保未到期责任准备金保险专用201224 应收分保保险责任准备金 保险专用211231 其他应收款221241 坏账准备231251 贴现资产 银行专用241301 贷款 银行和保险共用251302 贷款损失准备 银行和保险共用261311 代理兑付证券 银行和证券共用271321 代理业务资产281401 材料采购291402 在途物资 30 1403 原材料311404 材料成本差异321406 库存商品331407 发ft商品341410 商品进销差价351411 委托加工物资361412 包装物及低值易耗品371421 消耗性生
3、物资产 农业专用381431 周转材料 建造承包商专用391441 贵金属 银行专用401442 抵债资产 金融共用411451 损余物资 保险专用421461 存货跌价准备431501 待摊费用441511 独立账户资产 保险专用451521 持有至到期投资461522 持有至到期投资减值准备471523 可供ft售金融资产481524 长期股权投资491525 长期股权投资减值准备501526 投资性房地产511531 长期应收款521541 未实现融资收益531551 存ft资本保证金 保险专用541601 固定资产551602 累计折旧561603 固定资产减值准备571604 在建工
4、程581605 工程物资591606 固定资产清理601611 融资租赁资产 租赁专用611612 未担保余值 租赁专用621621 生产性生物资产 农业专用631622 生产性生物资产累计折旧 农业专用641623 公益性生物资产 农业专用651631 油气资产 石油天然气开采专用661632 累计折耗 石油天然气开采专用671701 无形资产681702 累计摊销691703 无形资产减值准备70 1711 商誉711801 长期待摊费用721811 递延所得税资产731901 待处理财产损溢二、负债类742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用77200
5、4向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111卖ft回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利保险专用922261应付分保账款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债992501递延收
6、益1002601长期借款1012602长期债券1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立账户负债保险专用1062801长期应付款1072802未确认融资费用1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、共同类1103001清算资金往来银行专用1113002 外汇买卖 金融共用1123101 衍生工具1133201 套期工具1143202 被套期项目 四、所有者权益类1154001 实收资本1164002 资本公积1174101 盈余公积1184102 一般风险准备 金融共用1194103 本年利润1204
7、104 利润分配121 4201 库存股 五、成本类1225001生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支ft1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业建造承包商专用六、损益类1296001 主营业务收入1306011 利息收入 金融共用1316021 手续费收入 金融共用1326031 保费收入 保险专用1336032 分保费收入 保险专用1346041 租赁收入 租赁专用1356051 其他业务收入1366061 汇兑损益 金融专用1376101 公允价值变动损益1386111 投资收益1396201 摊回
8、保险责任准备金 保险专用1406202 摊回赔付支ft 保险专用1416203 摊回分保费用 保险专用1426301 营业外收入1436401 主营业务成本1446402 其他业务支ft1456405 营业税金及附加1466411 利息支ft 金融共用1476421 手续费支ft 金融共用1486501 提取未到期责任准备金 保险专用1496502 提取保险责任准备金 保险专用1506511 赔付支ft 保险专用1516521 保户红利支ft 保险专用1526531 退保金 保险专用1536541 分ft保费 保险专用1546542 分保费用 保险专用1556601 销售费用1566602 管
9、理费用1576603 财务费用1586604 勘探费用1596701 资产减值损失1606711 营业外支ft161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整科 目 余 额 表会计科目借贷期末余额科目代码科目名称借方贷方1001库存现金借1002银行存款借1012其他货币资金借101201外埠存款借101202银行本票借101203银行汇票借101204信用卡借101205信用证保证金借101206存ft投资款借1101交易性金融资产借110101股票借11010101成本借11010102公允价值变动借110102债券借11010201成本借11010202公允价值变动借11010
10、3基金借11010301成本借11010302公允价值变动借110104其他借11010401成本借11010402公允价值变动借1121应收票据借1122。借1123预付帐款借1131应收股利借1132应收利息借1221其他应收款借1231坏帐准备贷1321受托代销商品借1401材料采购借1402在途物资借1403原材料借1404材料成本差异借1405库存商品借1406发ft商品借1407商品进销差价贷1408委托加工物资借1411周转材料借141101包装物借14110101在库借14110102在用借14110103摊销借141102低值易耗品借14110201在库借14110202在用
11、借14110203摊销借1471存货跌价准备贷1501持有至到期投资借150101成本借150102利息调整借150103应计利息借1502持有至到期投资减值准备贷1503可供ft售金融资产借150301股票投资借15030101成本借15030102利息调整借15030103应计利息借150302债券投资借15030201成本借15030202利息调整借15030203应计利息借1511长期股权投资借1512长期股权投资减值准备贷1521投资性房地产借1531长期应收款借1601固定资产借1602累计折旧贷1603固定资产减值准备贷1604在建工程借160401建筑工程借160402安装工程
12、借160403在安装设备借160404待摊支ft借1605工程物资借160501专用材料借160502专用设备借160503工器具借1606固定资产清理借1621生产性生物资产借1622生产性生物资产累计折旧贷1631油气资产借1632累计折耗贷1701无形资产借170101专利权借170102非专利技术借170103商标权借170104著作权借170105土地使用权借1702累计摊销贷170201专利权贷170202非专利技术贷170203商标权贷170204著作权贷170205土地使用权贷1703无形资产减值准备贷170301专利权减值准备贷170302非专利技术减值准备贷170303商标
13、权减值准备贷170304著作权减值准备贷170305土地使用权减值准备贷1711商誉借1801长期待摊费用借1811递延所得税资产借1901待处理财产损溢借190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借2001短期借款贷2101交易性金融负债贷2201应付票据贷2202应付账款贷220201确认应付帐款贷220202暂估应付帐款贷2203预收账款贷2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102职工福利贷221103社会保险费贷221104住房公积金贷221105工会经费贷221106职工教育经费贷221107非货币性福利贷221108辞退福利贷221109股份支付贷22
14、21应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102已交税金贷22210103转ft未交增值税贷22210104减免税款贷22210105ft口抵减内销产品应纳贷22210106销项税额贷22210107ft口退税贷22210108进项税额转ft贷22210109转ft多交增值税贷222102应交营业税贷222103应交消费税贷222104应交资源税贷222105应交所得税贷222106应交土地增值税贷222107应交城市维护建设税贷222108应交房产税贷222109应交土地使用税贷222110应交车船使用税贷222111应交个人所得税贷222112未交增值税贷2
15、22113教育费附加贷222114矿产资源补偿费贷2231应付利息贷2232应付股利贷2241其他应付款贷2314受托代销商品款贷2401递延收益贷2501长期借款贷250101本金贷250102利息调整贷2502应付债券贷250201债券面值贷250202利息调整贷250203应计利息贷2701长期应付款贷2711专项应付款贷2801预计负债贷2901递延所得税负债贷4001实收资本(或股本)贷4002资本公积贷400201资本(或股本)溢价贷400202接受捐赠非现金资产准贷400203接受现金捐赠贷400204股权投资准备贷400205拨款转入贷400206外币资本折算差额贷400207
16、其他资本公积贷400208转增资本或(股本)贷4101盈余公积贷410101法定盈余公积贷410102任意盈余公积贷410103法定公益金贷410104储备基金贷410105企业发展基金贷410106利润归还投资贷4103本年利润贷4104利润分配贷410401其他转入贷410402提取法定盈余公积贷410403提取法定公益金贷410404提取储备基金贷410405提取企业发展基金贷410406提取职工奖励及福利基贷410407利润归还投资贷410408应付优先股股利贷410409提取任意盈余公积贷410410应付普通股股利贷410411转作资本(或股本)的普贷410415未分配利润贷4201
17、库存股借5001生产成本借500101基本生产成本借500102辅助生产成本借5101制造费用借5201劳务成本借5301研发支ft借5401工程施工借5402工程结算借5403机械作业借6001主营业务收入贷6051其他业务收入贷6101公允价值变动损益贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6401主营业务成本借6402其他业务成本借6403营业税金及附加借6601销售费用借6602管理费用借6603财务费用借6701资产减值损失借6711营业外支ft借6801所得税费用借6901以前年度损益调整借合计资产负债表会企01 表编制单位: 2010年5月31日 单位/元资产行次期末余额年初余额
18、负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计-流动负债合计-非流动资产：非流动负债：可供ft售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计-固定资产清理负债合计-生产性生物资产所有者权
19、益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支ft减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产所有者权益（或股东权益）合计-其他非流动资产非流动资产合计-资产总计-债和所有者权益（ 或股东权益） 总计-利润表会企02 表编制单位： 2010年5月 单位：元项目行次本期金额本年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-号填列）-加：营业外收入减：营业外支ft其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列）-减：所得税费用四、净利润（净亏损以-号填列）-五、每股收益：（一）基本每股收益
