1、会计综合实验1实验资料综述会计综合实验1实验资料实验一 系统管理及总账的初始设置一、系统管理（一）账套资料1. 账套信息账套号：学号的最后3位；账套名称：学生姓名；采用默认账套路径；启用会计期：本学期的期初2015年9月1日； 2.单位信息单位名称：北京用友科技有限公司；单位简称：用友科技。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为学生自己；按行业性质预置科目。4. 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：4222部门编码级次：12存货分类编码：22客户分类编
2、码：21供应商分类编码：21其他：默认6. 数据精度默认7.系统启用启用日期为本学期的期初2015年9月1日，启用模块：总账、固定资产、工资（二）操作员资料编 号姓 名口 令所 属 部 门权限学号后三位学生姓名财务部帐套主管22王晶财务部出纳、总账（出纳签字）33马方财务部总账会计二、初始设置（一）部门档案部门 编 码分 类 名 称1管理部101总经理办公室102财务部2采购部3销售部4生产部401一车间402二车间 （二）职员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门101肖剑总经理办公室102学生自己财务部103王晶财务部104马方财务部201白雪采购部301赵斌销售部401周月一车间
3、402李童二车间 （三） 客户、供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01本地02外地 （四）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码税号银行账号地址01北京第四中学四中0178543211北京市西城区根北街2号02大连万达公司万达0212000988764335243397852大连市万达大道1号03上海虹桥公司虹桥0231010654832596766026543上海市徐汇区天平路8号04安徽江淮汽车公司江淮0234011171177504866025533合肥市东流路176号 （五）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码税号银行账号地址01北京物美有限公司物美0134011
4、171199615056643211北京市朝阳区光明路1号02北京联想公司联想0111056324780669923011882北京市海淀区开拓路8号03南京金陵科研所金陵0231104698756501233020032南京市浦口区解放路10号04上海立信造纸厂立信0231010197804076757480632上海市浦东新区东方路1号（六）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1:6.3 （七）结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金支票是2转账支票是3银行汇票否（八）开户银行 编码：01；银行名称：建设银行天安门支行；账号68800500（九）会计
5、科目及余额表（注意录入存货类科目期初数量余额），设置相应的辅助核算科 目 名 称辅 助 核 算方向币别/计量单位期 初 余 额库存现金(1001)日记借5005银行存款(1002)借300000工行存款(100201)银行、日记借200000中行存款(100202)银行、日记借美元100000应收账款(1122)客户往来借48000其他应收款(1221)个人往来借6000预付账款(1123)供应商往来借原材料(1403)借24400光盘（140301）借张（5000）10000打印纸(140302)借盒（800）14400库存商品(1405)借644000用友软件（140501）借套（580）
6、464000ABC软件（140502）借套（100）60000ABC教材（140503）借册（2000）120000固定资产(1601)借221600累计折旧(1602)贷84605无形资产(1701)借408400短期借款（2001）贷50000应付账款（2202）贷168000 应付货款（220201）供应商往来贷168000暂估应付账款（220202）预收账款(2203)客户往来贷应付职工薪酬(2211)贷工资(221101)贷福利费(221102)贷工会经费(221103)贷应交税费(2221)贷应交增值税(222101)贷进项税(22210101)贷销项税(22210102)贷转出多
7、交增值税(22210103)贷转出未交增值税(22210104)贷未交增值税（222102）贷其他应付款(2241)贷实收资本(4001)贷1000000利润分配(4104)贷409800未分配利润(410401)贷409800生产成本(5001)借55000直接材料(500101)借15000直接人工(500102)借25000制造费用(500103)借15000制造费用(5101)借 工资(510101)借折旧费(510102)借其他(510103)借主营业务收入（6001）贷用友软件（600101）贷套ABC软件（600102）贷套ABC教材（600103）贷册主营业务成本（6401）借
8、用友软件（640101）借套ABC软件（640102）借套ABC教材（640103）借册管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借办公费(660202)部门核算借差旅费(660203)部门核算借 招待费(660204)部门核算借折旧费(660205)部门核算借其他(660206)部门核算借 注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。（十）凭证类别 凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,1002
9、01,100202 （十一）辅助账期初余额表会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元日 期部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额上月21日总经理办公室肖剑出差借款借4000上月27日销售部赵斌出差借款借2000会计科目： 1122 应收账款 余额：借 48000元日 期客 户摘 要方向金额业务员票号上月22日北京四中销售商品借24000赵斌B00111上月26日万达公司销售商品借24000赵斌B00222会计科目： 220201 应付账款/应付货款 余额：贷 168000 元日 期供 应 商摘 要方向金额业务员票号上月18日物美公司购买商品贷168000白雪B00333（十二）选项设
10、置在总账的选项设置中参照下图，完成设置：实验二 总账系统日常及期末业务处理三、日常业务处理（本学期期初月份）（一）使用支票登记簿在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支票登记簿数据如下：领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途报销日期本月1日财务部王晶35001￥8,000.00发工资本月6日采购部白雪25001￥2,000.00采购材料本月14日总经理办公室肖剑25003￥3,000.00业务招待费出纳签字步骤：第一指定会计科目，第二设置出纳凭证需出纳审核设置现金流步骤：第一指定会计科目，第二设置现金流量项目，（二）经济业务处理（所有涉及到库存现金，银行存款的分
11、录，必须录入现金流）1. 1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)借：销售费用 500 贷：库存现金 5002. 2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001）借：库存现金 8000 贷：银行存款/工行存款 80003. 5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号ZPW001）借：银行存款/中行存款 126000 贷：实收资本 1260004. 6日，采购部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号25001）借：原材料/光盘 2000 贷：银行存款/工行存
12、款 20005. 8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002）借：银行存款/工行存款 24000 贷：应收账款 240006. 12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品-ABC软件 6000 应交税费/应交增值税/进项税 1020贷：应付账款/应付货款 70207. 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号25003）借：管理费用/招待费 3000 贷：银行存款/工行存款 30008. 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差
13、旅费4000元。借：管理费用/差旅费 4000 贷：其他应收款 40009. 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。借：生产成本/直接材料 1000 贷：原材料/光盘 100010. 28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适用税率：17%）借：应收账款 23400 贷：主营业务收入-用友软件 20000应交税费/应交增值税/销项税 3400自己增加两个分录，用于凭证的审核，修改、冲销11.收到投资方的固定资产投资借：固定资产 10,000,000贷：实收资本 10,000,000把第11笔凭证审核、取消审核、作废、删除12.销售成
14、本的结转借：主营业务成本 50000贷：库存商品（用友软件） 50000 把第12笔凭证记账后，将第12笔凭证冲销把第12笔凭证和新生成的冲销凭证）删除，把先前作废的凭证也删除，最终系统里只保留前10笔分录正确的凭证，对这10笔进行记账。出纳签字、审核、记账（三）查询账簿信息1.查询日记账2.查询总账、明细账3.查询多栏账4.查询往来账5.查询费用明细表（四）完成银行对账的处理工商银行对账单如下：日期结算方式票号借方金额贷方金额余额本月2日135001￥0.00￥8,000.00￥192,000.00本月6日225001￥0.00￥2,000.00￥190,000.00本月8日2ZPR002￥
15、24,000.00￥0.00￥214,000.00（五）完成往来对账处理（个人往来、客户往来、供应商往来）（六）修改凭证修改6日凭证，修改后的分录为：借：原材料/光盘 2000 应交税费/应交增值税/进项税 340 贷：银行存款/工行存款 2340这里注意在（四）完成银行对账的处理中已把这笔对完账了，1.取消对账，2.修改支票登记簿中的金额由2000改为2340，3.取消记账，取消审核，修改凭证（涉及到现金流的修改）4.审核记账新修改的凭证，5.最后再进行银行对账本月6日采购部白雪25001￥2,000.00采购材料四、期末业务处理 1. 31日，结转用友软件产品销售成本(用自定义结转)。 注
16、：也可用销售成本结转（注意输入对应科目）2.31日，月末结转短期借款利息（短期借款年利率为6%） 3.转出未交增值税4. 31日，结转期间损益5.本年利润结转（对应结转） 针对第一笔转账定义，很多同学这里不能自动生成凭证，原因如下：一库存商品没写期初余额（取消记账后才可以修改期初余额），二、主营业务收入没有设数量核算（把涉及到主营业务收入的凭证删除，然后将主营业务收入设为数量核算），三、没有记账，四，转账定义公式错误做第四笔之前，一定要确保前三笔已经记账，做第五笔之前一定要确保第四笔已经记账。实验三 会计报表子系统业务实训实验资料一、 利用报表模板生成本月资产负债表、利润表二、 完成以下自定义
17、报表设计 货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3 编制人：实验四 工资核算子系统的实训1. 建立工资账套工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置同总账。2. 基础信息设置(1) 人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。(2) 人员附加信息设置增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。(3) 工资项目设置（这里一定要点确认，否则保存不上）项 目 名 称类 型长 度小 数 位 数增 减 项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖励工资数字8
18、2增项住房公积金数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其它(4) 工资类别及相关信息工资类别一：正式人员。部门选择：所有部门。工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：OR的左右都有空格(OR不分大小写)工 资 项 目定 义 公 式奖励工资基本工资0.1请假扣款请假天数100养老保险金基本工资0.05交通补助Iff(人员类别=”管理人员” OR 人员类别=”车间管理人员”,600,30
19、0)公式设置”呈灰色状态是某工资类别中没有添加人员档案;“公式设置”不显示,是没有打开工资类别。人员档案：人员编号人员姓名部门名称人 员 类 别账 号是否中方人员是否计税101肖剑总经理办管理人员20120010001是是102学生自己财务部管理人员20120010002是是103王晶财务部管理人员20120010003是是104马方财务部管理人员20120010004是是201白雪采购部经营人员20120010006是是301赵斌销售部经营人员20120010007是是401周月一车间车间管理人员20120010008是是402李童二车间生产工人20120010009是是注：以上所有人员的代
20、发银行均为中国建设银行海淀区分行。工资类别二 ：临时人员。部门选择：生产部。工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。人员档案：人 员 编 号人 员 姓 名部 门 名 称人 员 类 别是否中方人员是 否 计 税501沈飞一车间生产工人是是502王大二车间生产工人是是(5) 银行名称建设银行海淀区分行，账号定长为11。(6) 权限设置设置“马方”为两个工资类别的主管。3. 工资数据(1)月初人员工资情况正式人员工资情况：姓 名基 本 工 资姓 名基 本 工 资肖剑6000白雪3800学生自己4500赵斌3000王晶4000周月4000马方3600李童3600临时人员工资情况：姓 名基 本 工 资沈
21、飞2200王大2000(2)当月工资变动情况 考勤情况：王晶请假3天，白雪请假2天，周月请假1天。 因需要，决定招聘吴伟(编号505，临时人员) 到生产部一车间担任生产人员，基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号20120010010。 因去年销售部推广产品业绩较好，销售部每人增加奖励工资600元。（用Iff函数）4. 代扣个人所得税计税基数3500。请修改执行最新税率表，如下图所示：级次全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)1全月应纳税额不超过1500元3%02全月应纳税额超过1500元至4500元10%1053全月应纳税额超过4500元至9000元20%5554全月应纳税额超过9
22、000元至35000元25%10055全月应纳税额超过35000元至55000元30%27556全月应纳税额超过55000元至80000元35%55057全月应纳税额超过80000元45%135055. 工资分摊应付工资总额等于工资项目“应发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录： 工资分摊部 门应 付 工 资应付福利费(14%) 工会经费(2%) 借 方贷 方借 方贷 方借 方贷 方总经理办、财务部管理人员660201221101660206221102660206221103采购部经营人员66020122110166020622110266020
23、6221103销售部经营人员660122110166012211026601221103生产部车间管理人员510101221101510103221102510103221103生产工人500102221101500102221102500102221103共生成6笔凭证，分别为3笔正式人员，3笔临时人员【操作指导】1. 以账套主管学生自己身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”对话框，启用工资管理系统。2.单击“工资”，打开“建立工资账套”对话框。建立工资账套。并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。3. 执行“设置”、“人员类别设置”等命令，基础信息设置，包括：人员类
24、别、人员附加信息、工资项目设置、银行名称设置4. 执行“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立“临时人员”工资类别5. 执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。6. 执行“设置”、“工资项目设置”命令，选择工资项目并设置计算公式。7. 执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。8. 执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正式人员基本工资数据。9. 在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。10. 执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。11. 以工资类别主管马方身份注册进入T3主界面。单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框进行工资分摊类型设置并生成记账凭证。12. 在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。实验五 固定资产子系统实训资料一、固定资产初始设置1.账套参数设置控 制 参 数参 数 设 置约定与说明我同意启用月份实验当月折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法
