1、中国银行业监督管理委员会台州监管分局现场检查工作底稿中国银行业监督管理委员会台州监管分局现场检查工作底稿 2010年4月1日4月30日 编号： 被查单位（部门）椒江农合行项目名称内控-授信系统检查人柯登考复核人检查内容：一、检查授信系统-制度健全性 1、浙江台州椒江农村合作银行审批管理委员会议事规则第二条 贷审会是行长领导下的信贷审查、审批和管理机构，其主要职责是：（一）对经授信后的企事业单位贷款（承兑汇票敞口及贴现）单笔超过1000万元的流动资金贷款进行审定（表决通过）。（二）对经授信后个人贷款超200万元的进行审定（表决通过）。（三）对授信后的基本建设、技术改造等项目贷款100万元以上的进
2、行审定（表决通过）。以上确定的贷款额度随贷款审批权限的调整随之调整。 （四）支行上报对客户贷款利率要求降低浮动幅度的优惠贷款利率进行审定（表决通过）。 （五）对贷款责任制度实施中产生争议的事实进行认定与处理；对“三违”贷款以及贷款责任制度中免除赔偿责任的条件进行认定与处理。 （六）审议决定或表决通过行长认为有必要提交贷审会讨论的信贷事项。（七）指导辖属支行贷款审查管理小组的工作。第三条 贷审会由以下人员组成：主任委员由本行主管信贷的副行长担任。委员由总行信贷管理部门及相关部门的人员组成。第八条 贷审会委员履行以下义务：（一）按时出席会议，并就会议审议决定的事项发表意见和建议。（二）本人因公不能
3、出席贷审会会议的，事先应向主任委员提出申请，批准后方可不参加会议。（三）由于贷审会决策明显失误,导致损失的,按照损失贷款金额的0.5%承担赔偿责任，并按平均比例分摊到应负责任的每个成员。（四）严格遵守有关保密制度，对贷审会审议决定的事项及结果不得擅自泄露。第十九条 本议事规则由浙江台州椒江农村合作银行负责解释，本办法自2009年3月24日起施行。2、浙江台州椒江农村合作银行贷款审批管理办法椒合银200935号第二条贷款实行先授信后审批的原则，并进行分层分级授权，各级在授权范围内逐笔审批。信贷管理部、业务拓展部和支行在执行具体授信时，发现客户基本情况发生重大变化，存在较大潜在风险时要及时以书面形
4、式相互告知。第五条 非自然人贷款、自然人贷款除在信贷人员审批权限内的，均实行审贷分离。审贷分离应设调查岗、审查岗和决策岗。调查岗由受理信贷员兼任，审查岗由分管副行长兼任，决策岗由行长兼任，没有分管副行长的，审查岗由行长兼职；在分管副行长权限内的，由分管副行长审查、审批；在信贷人员审批权限内的，且该营业网点只有一名信贷人员的，由该支行指定内勤人员审查，多名信贷人员的，互相交换审查，每笔贷款均实行双签制度（小额信用贷款临柜办理发放的除外）。第三章 授权与转授权第十条 总行对各支行的审批权限，按照经济发展状况、管理水平、不良贷款比率等因素进行不同类别的授权。分支机构的类别由本行董事会风险管理委员会确
5、定。第十二条 信贷人员的授权额度，由各支行按本办法第十一条的要求核定，报总行信贷管理部门核准；各支行的班子成员的审批权限按不同的类别核定。以上人员的电子审批权限，按照核定额度，由总行信贷管理部门在贷款管理系统中设置相应的审批权限。第四章 贷款审批第十三条 控制大户贷款的发放。自然人贷款余额50万元以上、非自然人贷款余额500万元以上的，均属大户贷款。第十五条 贷款实行纸质审批和电子审批双线控制，并按权限逐笔上报审批。（一）自然人贷款审批权限。在授信范围内，支行审批权限笔、户额100万元（含，下同）；信贷管理部审批权限为笔、户额150万元；分管行长审批权限笔、户额200万元； 200万元以上报贷
6、款审批委员会（以下简称贷审会）讨论决定后由主任委员核准（下同）。（二）非自然人贷款审批权限。1已授信非自然人贷款，贷款户额（含承兑汇票敞口，下同）在500万元以下（含）的，支行审批权限笔额500万元（含）。2已授信非自然人贷款，贷款户额在500万元以上的，支行审批权限笔额300万元（含）；总行信贷管理部审批权限笔额500万元；，总行分管行长审批权限笔额1000万元（含）；1000万元以上报总行贷审会审批。3对符合条件的企业首次贷款，报总行信贷管理部核准。4项目贷款要求投向AA级及以上企业贷款。经授信后，逐笔经支行贷审组审定后报总行信贷管理部审核，总行分管行长审批权限100万元（含），100万元
7、以上报总行贷审会审批，并报省联社台州办事处备案。第十八条 其他有关规定：4本行董事、监事、中层干部（含家属家属是指夫妻关系、同户的父母子女，下同）的个人贷款，由总行营业部受理，按正常审批程序，报总行行长审批；本行所有信贷人员（含家属）的个人贷款，由总行营业部受理，按正常审批程序，报总行营业部总经理审批；本行其他人员由各自支行的本部受理，按正常审批程序，报支行行长审批。第二十二条 本办法由浙江台州椒江农村合作银行负责解释，本办法自2009年3月24日起施行。3、浙江台州椒江农村合作银行贷款审批（授信）权限椒合银200936号4、浙江台州椒江农村合作银行授信管理办法椒合银200931号第二条 统一
8、授信是指本行对单一客户或系统客户统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、项目融资、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、透支、保理、拆借和回购，贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内、外信用发放形式的本、外币统一综合授信。第二章 授信原则和调整第八条 本行遵照统一授信、适度授信、优先授信、分类授信的授信原则。（一）统一授信的原则。除在授予权限范围内的客户小额授信允许由支行、信贷管理部门、分管行长按权限分级审批授信（个人保证贷款在20万元（含）以内、抵（质）押贷款在50万元（含）以内，允许由支行分级逐笔审批除外），其他超越权限客户的授信，由支行调查并提出建
9、议，总行信贷管理部门进行审查并提出意见，经董事会风险管理委员会办公室核实，由董事会风险管理委员会统一审批授信。（二）适度授信的原则。根据授信客户风险程度和本行自身资金可能、风险承受能力，合理确定对客户的授信额度，防止授信集中度风险。（三）优先授信的原则。对客户授信必须坚持为“三农”服务的宗旨和经营方向，应按照农户、农村工商户、农业产业化经济组织、农村微小中企业、其他客户的顺序进行授信，优先满足农户小额贷款授信。（四）分类授信的原则。根据客户的经营状况、信誉、产业政策等情况，将客户分为适度支持、逐步压缩、锁定退出等三类。对适度支持类客户，实行增加授信并确定最高综合授信额度。对逐步压缩类客户，给予
10、在最高综合授信额度内周转，在周转中逐步压缩授信。对锁定退出类客户，要求取消授信，实行积极清收措施，订出计划，限期逐步退出。第三章 授信审批程序第十二条 客户小额贷款。本行以服务“三农”为宗旨，以“流动、小额、分散、效益”为信贷策略，对客户小额贷款实行简易方式：个人客户保证贷款在20万元（含）以下，抵押、质押贷款在50万元（含）以下，采用分级逐笔审批方式，由支行调查人员对借款人的经营、财务、信誉和综合偿债能力等进行调查并提出贷款额度建议后，由各支行有权信贷人员分级逐笔审批（审批权限参照授信后贷款审批权限执行）；个人客户保证贷款在20万元-50万元（含）以下，法人客户贷款在100万元（含）以下（含
11、承兑敞口），实行简易授信方式，由支行调查人员对借款人的信誉和综合偿债能力进行调查并提出授信额度建议后，直接由支行风险管理小组审批授信，同时将授信额度结果报信贷管理部门备案。有权信贷人员据此执行授信。根据管理水平、经营能力，存贷积数比例在1:1（是指存款积数与贷款积数之比，其中计算贷款积数期限在三个月以内的按三个月计算）以上的授信，在100万元（含）限额以内，可授权支行审批，并在具备条件的支行逐步推开。个人客户在100万元（含）以下、法人客户在500万元（含）以下的授信（含承兑敞口），由支行风险管理小组按照本办法授信程序规定，提出授信额度建议并报信贷管理部门，由信贷管理部门审查、审核，并由信贷管
12、理部门负责人、分管行长按各自权限审批授信其中：信贷管理部门副总经理审批权限：个人客户50万元以上- 80万元（含）；信贷管理部门总经理审批权限：个人客户80万元以上-100万元（含）、法人客户100万元以上-300万元（含）；分管行长审批权限：法人客户300万元以上-500万元（含），同时将授信额度报董事会风险管理委员会办公室备案。支行有权信贷人员据此执行授信。第十八条 授信额度实行最高综合额度控制并进行信息录入，其中，承兑汇票授信额度按敞口计算。对集团公司客户的最高综合授信额度（承兑汇票额度按票面授信额计算）不得超过本行资本净额的15%；对同一借款人的授信总额（承兑汇票额度按票面授信额计算）
13、不得超过本行资本净额的10%；但经本行董事会批准且得到银监部门认可的除外。在授信额度内，贷款授信可转换为承兑汇票授信使用；5、关于取消2009年度客户经理组织资金部分项目考核及调整出票人用于银行承兑汇票保证金存款的利率的通知一、取消2009年度客户经理组织资金考核部分项目。一是A类客户经理考核第二款考核业绩计酬第二点规定，客户经理营销的银行承兑汇票保证金比例40%以上部分存款计入客户经理存款日均余额；二是D类客户经理考核第二款考核业绩计酬第二点规定，客户经理营销的银行承兑汇票保证金比例40%部分存款计入客户经理存款日均余额。二、出票人自2009年7月1日后存入我行用于银行承兑汇票保证金的存款，
14、不论存期长短，一律按现行单位活期存款利率计息。6、椒江农村合作银行呆账认定核销操作规程7、椒江农村合作银行与内部人和股东关联交易管理办法椒合银董20095号第三条 关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第四条 关联自然人包括：（一）本行的内部人；（二）本行的主要自然人股东；（三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人、股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。（五）对本行有重大影响的其他自然人。本办法所称本行的内部人包括本行的董事、本行中层（含）
15、以上管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第六条 本行的董事、本行中层（含）以上管理人员，应当自任职之日起十个工作日内，自然人应当自其成为本行主要自然人股东之日起十个工作日内，向本行的关联交易控制委员会报告其近亲属及本办法第五条第三项所列的关联法人或
16、其他组织；报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内报告。第十二条 本行关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：（一）授信；（二）资产转移；（三）提供服务；（四）其他关联交易。第十六条 本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以下的交易。重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。9、浙江台州椒江农村合作银行信贷档案管理办法10、
17、浙江台州椒江农村合作银行贷款利率浮动管理办法椒合银20075号第三条 确定贷款利率的基本原则是：（一）遵守中国人民银行的有关贷款利率规定；（二）综合考虑贷款的政策、对象、担保抵押状况、综合回报、市场竞争、贷款资产的风险程度等因素，确定不同的利率浮动范围。（三）对同一客户的贷款利率，应按遵先原则执行，即后发放贷款执行的利率应与前笔贷款利率保持一致；（四）严禁行内任何形式的利率竞争，包括直接降低利率、或以缩短贷款期限等形式降低贷款利率。第六条 根据中国人民银行规定的利率浮动幅度和范围，我行贷款利率浮动区间为0.9,2，即对客户贷款利率下限为基准利率乘以下限系数0.9，上限为基准利率乘以上限系数2。
18、第八条 根据国家有关政策，对以下几种贷款利率实行下浮或不浮。（一） 涉农贷款最高下浮10%。（二） 农户小额信用贷款（1万元以内）利率不上浮。（三）符合扶困贷款条件的贷款利率不上浮。（四）助学贷款利率不上浮。（五）职工购建房贷款利率不上浮。第十二条 优质低风险客户、友好合作企业的贷款利率，需减少上浮幅度的，由各支行上报总行贷款审批委员会审批。11、浙江椒江农村合作银行信贷档案管理办法椒合银2008107号12、检查贷款管理委员会会议记录（2008-2009年）贷款管理委员会成员情况2008年1月至2008年12成员为陈小兵、徐金兴、洪智平、王海斌、何莺芝。2008年12月至2009年10月委员
19、会成员为：陈小兵、徐金兴、邱琼灵、赵永泰、王海斌、何莺芝。2009年10月至今委员会成员为：陈小兵、徐金兴、邱琼灵、王海斌、张学定、严伟、梅华英。检查信贷委员会部分会议记录：（1）2008年9月12日贷审会会议，审议事项国强建设集团有限公司办理承兑汇票400万元；台州精华针织制衣有限公司公司贷款280万元，期限12个月内等7项内容，会议记录只有记录会议结果，没有对审贷委员会成员对每个审议的事项发表的意见，而从本次记录情况看对台州市椒江海滨纺织厂150万元贷款有1票弃权，而本次出席会议人员5人，没有缺席。 检查2008年7-12月23次贷审会会议记录，只记录审议事项和审议结果，对贷审会成员的发言
20、和有不同意见的成员发言均没有进行记录，（2）检查贷审会2009年1月23日，参加人员:陈小兵、徐金兴、王海斌、邱琼灵、赵永泰、何莺芝。审议事项：台州市精华制衣有限公司贷款200万元、台州市东山漂染厂贷款250万元、台州市精华针织制衣有限公司代偿台州市格蕾制衣有限公司承兑692987.63元，洪家支行申请利率优惠二年。审议结果：5票同意台州市精华针织制衣有限公司在本行贷款利率按基准利率优惠一年。检查审议表其中王海斌投票表决表没有意见，只有在表决表上写“不在投票范围”。(3) 检查贷审会2009年3月13日，参加人员:陈小兵、徐金兴、王海斌、邱琼灵、何莺芝。缺席：赵永泰、审议事项：台州市中泰海洋广
21、场有限公司贷款800万元、台州市东山漂染厂贷款因偿还台州市格蕾美有限公司贷款1623615.54元按贷款基准利率优惠二年、刘玲芳落实担保刘恩正的贷款20万元按基准利率优惠三年。审议结果：4票同意还台州市格蕾美有限公司贷款1623615.54元按贷款基准利率优惠一年、刘玲芳落实担保刘恩正的贷款20万元按基准利率优惠一年。检查审议表其中王海斌投票表决表没有意见，只有在表决表上写“不在投票范围”。(4) 检查贷审会2009年4月13日，参加人员:陈小兵、徐金兴、王海斌、邱琼灵、何莺芝。审议事项：申请人陈敏因落实担保债务50万元,在我行贷款100万元利息按基准利率优惠三年。审议结果：4票同意下陈支行意
22、见，一票弃权。（5）检查贷审会2009年4月13日，参加人员:陈小兵、徐金兴、王海斌、邱琼灵、何莺芝。审议事项：星星集团贷款1400万元。审议结果：4票同意下陈支行意见，一票弃权。检查发现问题：审贷委员会部分委员审议表决不符合贷审会议事规则。13、检查董事会风险管理委员会会议记录2009年-2010年3月，无发现问题。二、检查政府性项目贷款情况1、台州市椒江飞跃工业城开发有限公司企业基本情况：该企业成立于2002年2月，注册资金500万元，出资人为椒江区人民政府，法人代表解军辉，公司地址：椒江区下陈街道下洋邱村，经营范围飞跃工业城内基础设施开发建设。该项目于2002年4月16日由台州市建设局批
23、复同意建设。该贷款从2002年开始办理首笔贷款，贷款后逐年进行周转，台州市椒江飞跃工业城开发有限公司2009年10月14日提出申请贷款，申请金额890万元，资金用途资金周转，借款期限2009年10月14日至2010年10月13日。还款来源为财政调剂，贷款保证人台州市椒江区基础设施投资公司，借款利率8.55，2008年10月22日提出申请贷款，申请金额880万元，资金用途资金周转，借款期限2009年10月22日至20109年10月21日。还款来源为财政调剂，贷款保证人台州市椒江区基础设施投资公司，借款利率8.55，该笔贷款发放后于2008年11月3日进行贷后检查。以上两笔贷款到期后分别于2009
24、年10月14日、10月22日办理了续贷手续，续贷金额分别为890万元和880万元。该几笔贷款分类为次级类贷款。从检查情况看该笔贷款企业能按时归还贷款利率。检查担保情况：所有担保资料完整，并由椒江区区长同意担保的确认函，并由椒江区国资委确认。贷款五级分类为次级。检查发现的问题：无。2、台州市椒北基础设施投资有限公司企业基本情况：该企业成立于2002年11月8日，注册资金800万元，出资人为椒江区人民政府，法人代表催华琴，公司地址：椒江区章安街道办事处内，经营范围基础设施开发建设（限于章安街道办事处管辖范围内），市区两级政府审批设立该企业的文件手续齐全。该项目于2002年4月16日由台州市建设局批
25、复同意建设。该贷款从2002年开始办理首笔贷款，贷款后逐年进行周转，2009年6月3日提出申请贷款，申请金额850万元，资金用途资金周转，借款期限2009年6月3日至2010年5月20日。还款来源为收入归还，贷款保证人台州市椒江枫叶海运有限公司，2009年6月3日签定保证借款合同，借款利率8.7。检查该笔贷款2009年最高额授信申请书和审批情况，董事会风险管理委员会办公室审批意见“同意该企业2009年度最高额授信玖佰万元正，但年末前至少压缩50万元，”董事会风险委员会意见“同意”。检查该贷款2010年1月15日五级分类认定报告综合结论“椒北工业园正处在起步阶段，各种困难较多，所从事的具有公益性
26、色彩，加之属被撤消的园区之类，政府性的政策变化会对该笔贷款带来较大的影响。故2009年第四季度分类结果为关注。”。检查发现问题：检查台州市椒北基础设施投资有限公司2009年6月3日贷款850万元，该贷款2010年1月15日五级分类认定报告综合结论“椒北工业园正处在起步阶段，各种困难较多，所从事的具有公益性色彩，加之属被撤消的园区之类，政府性的政策变化会对该笔贷款带来较大的影响。故2009年第四季度分类结果为关注。”。根据浙江台州椒江农村合作银行信贷资产风险分类实施细则第十九条 贷款风险分类的核心定义：（一）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二）关注类：尽管
27、借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（四）可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（五）损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。该笔贷款五级分类划分为次级类。3、台州市交通投资开发有限公司企业基本情况：该企业成立于1998年12月9日，注册资金8000万元，出资人为椒江区人民政府，法人代表赵鸣，公司地址：椒江区青年路53号，经营范围75、82省道椒江段的建
28、设和开发、兼营与公路相关的其他业务。市区两级政府审批设立该企业的文件手续齐全。该项目于市区两级政府审批资料齐全。贷款情况：2009年 1月24日办理贷款485万元，贷款期限2009年1月24日至2010年1月11日，由浙江金豹运业有限公司担保，贷款利率8.4,借款用途为工程资金，检查贷款申请书还款资金来源为大环线经营公司分红。检查2009年12月25日的贷后检查报告反映“目前大环线收费撤消，没有第一还款来源，完全依靠财政拨款支撑。本笔贷款485万元主要用于机场路二期拓宽工程，与贷款用途相符，预计该笔贷款到期能收回，因为该贷款客户属政府性项目贷款，又有欠息和逾期的记录，划分为次级类。” ，该笔贷
29、款至检查日已经逾期。检查发现问题：无4、台州市椒江教育发展有限公司企业基本情况：该企业成立于1999年7月1日，注册资金500万元，出资人为椒江区教育局，法人代表邱爱民，公司地址：椒江区青年路378号，经营范围教育设施投资、教育后勤服务、非学历培训。该企业由椒江区教育局全额出资设立。贷款情况：2009年年12月24日办理贷款300万元，贷款期限2009年12月24日至2010年6月16日，合同贷款用途临时性资金周转，贷款利率7.5。由浙江爱华房地产有限公司提供担保。2010年年2月8日办理贷款300万元，贷款期限2010年2月8日至2010年8月7日，合同贷款用途临时性资金周转，贷款利率7.5
30、。由浙江爱华房地产有限公司提供担保，担保资料和担保手续完整齐全。检查发现问题：无5、台州市椒江新城基础设施建设有限公司企业基本情况：该企业成立于2003年9月29日，注册资金5000万元，出资人为椒江区人民政府，法人代表阮小雄，公司地址：椒江区西太和路椒江经济开发区管委会大楼，经营范围城区东扩基础设施投资。贷款情况：2009年年11月13日办理贷款1750万元，贷款期限2009年11月13日至2010年7月7日，合同贷款用途周转金，贷款利率7.8。由台州椒江基础设施投资公司提供担保，担保资料和担保手续完整齐全。2009年年11月13日办理贷款850万元，贷款期限2009年11月13日至2010
31、年7月15日，合同贷款用途资金周转，贷款利率7.8。由台州椒江基础设施投资公司提供担保，担保资料和担保手续完整齐全。2009年年9月11日办理贷款550万元，贷款期限2009年9月11日至2010年6月10日，合同贷款用途资金周转，贷款利率7.8。由台州椒江基础设施投资公司提供担保，担保资料和担保手续完整齐全。五级分类为关注。检查发现问题：无发现的问题：1、少数贷审会成员没按照规定履职。检查你行贷审会2009年1月23日、2009年3月13日、2009年4月13日会议记录本，参加人员:陈小兵、徐金兴、王海斌、邱琼灵、赵永泰、何莺芝。在对审计事项进行表决，检查审议表其中王海斌投票表决表没有意见，
32、只有在表决表上写“不在投票范围”。这与你行浙江台州椒江农村合作银行审批管理委员会议事规则（试行）椒合银200934号第十二条“ 贷审会实行记名表决方式，委员当场投票，不得投弃权票。对审议的事项须经应到会人数的半数以上通过，方为有效”规定不符。 2、五级分类形态不准确。检查台州市交通投资开发有限公司2009年 1月24日办理贷款485万元，贷款期限2009年1月24日至2010年1月11日，由浙江金豹运业有限公司担保，贷款利率8.4,借款用途为工程建设资金，检查贷款申请书还款资金来源为大环线经营公司分红。该笔贷款至检查日已经逾期3个多月，检查2009年12月25日的贷后检查报告反映“目前大环线收费撤
