1、金融理论与实务 模拟卷001金融理论与实务-考前模拟卷-001总分：100一、单选题（共20题，共20分）1、货币制度的发展历程为（ ）(1分)A:银本位制一金本位制一金银复本位制一不兑现的信用货币制度B:金银复本位制一银本位制一金本位制一不兑现的信用货币制度C:银本位制一金银复本位制一金本位制一不兑现的信用货币制度D:金银复本位制一金本位制一银本位制一不兑现的信用货币制度2、欧元正式启动的时间是（ ）(1分)A:1998年1月1日B:1999年1月1日C:2000年1月1日D:2001年1月1日3、下列关于商业本票表述正确的是（ ）(1分)A:商业本票是一种承诺式票据B:商业本票经过承兑才能
2、生效C:商业本票不能背书转让D:商业本票通常由债权人签发4、由债权人开出命令债务人按期付款的票据是（ ）(1分)A:商业期票B:商业汇票C:商业本票D:支票5、实际利率与名义利率的关系用公式表示为（ ）(1分)A:实际利率=名义利率+物价水平变动率B:实际利率=物价水平变动率-名义利率C:名义利率=实际利率-物价水平变动率D:名义利率=实际利率+物价水平变动率6、马克思认为正常情况下的利率水平应（ ）(1分)A:等于平均利润率B:大于平均利润率C:介于零和平均利润率之间D:介于平均利润率与资本收益率之间7、以一定单位的外国货币为标准，折算成若干单位本国货币的汇率标价方法是（ ）(1分)A:直接
3、标价法B:间接标价法C:基准标价法D:套算标价法8、20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的汇率制度是（ ）(1分)A:固定汇率制度B:浮动汇率制度C:严格管理制度D:全面管理制度9、下列属于货币市场的是（ ）(1分)A:证券投资基金市场B:股票市场C:票据市场D:长期债券市场10、下列不符合国库券市场特点的描述是（ ）。(1分)A:期限短B:风险小C:交易金额大D:价格波动大11、转贴现的票据行为发生在（ ）(1分)A:企业与商业银行之间B:企业之间C:商业银行与中央银行之间D:商业银行之间12、短期政府债券发行和流通的市场是（ ）。(1分)A:票据市场B:国库券市场C:资本市场D:CD市场
4、13、下列金融工具中风险最低的是（ ）(1分)A:商业票据B:国债C:企业债券D:股票14、最早出现的金融期货品种是（ ）(1分)A:外汇期货B:利率期货C:股价指数期货D:沪深300股指期货15、我国财务公司的出资主体通常是（ ）(1分)A:商业银行B:投资银行C:政府D:企业集团16、商业银行的资产中最具流动性的是（ ）(1分)A:现金资产B:通知贷款C:短期证券D:短期贷款17、历史最悠久的保险险种是（ ）(1分)A:火灾保险B:海上保险C:利润损失险D:责任保险18、下列关于基础货币的表述正确的是（ ）(1分)A:基础货币由货币供给量决定B:基础货币与流通中的现金等量C:基础货币直接表
5、现为中央银行的资产D:基础货币是整个银行体系内存款扩张、货币创造的基础19、外商直接投资属于国际收支平衡表的（ ）(1分)A:金融账户B:资本账户C:储备资产D:经常账户20、2011年中国人民银行开始统计与监测的货币政策中介指标是（ ）(1分)A:社会融资规模B:利率C:货币供给量D:现金发行量二、多选题（共5题，共10分）21、人民币制度的主要内容包括（ ）(2分)A:人民币是我国的法定货币B:人民币不规定含金量C:外汇管理局对人民币总量进行调控D:人民币是不兑现的信用货币E:实行有管理的浮动汇率制度22、依据穆迪投资公司信用等级标准，属于“投机级债券”的有（ ）(2分)A:Aaa级B:B
6、a级C:Baa级D:Ca级E:Caa级23、现代租赁的关系人有（ ）(2分)A:出租人B:承租人C:供货人D:联系人E:保证人24、银行信用与商业信用的关系表现为（）(2分)A:商业信用的广泛发展是银行信用产生的基础B:银行信用的发展是商业信用产生的基础C:银行信用与商业信用是替代关系D:银行信用克服了商业信用的局限性E:银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展25、与普通股相比，优先股的优先权体现在（ ）(2分)A:收益分配优先B:表决权优先C:剩余资产分配优先D:配股权优先E:选举权优先三、判断论述题（共5题，共15分）26、马克思的货币起源说立足于商品价值论。(3分)A:正确B:错误27
7、、居民个人从银行买入外汇时使用的汇率是买入汇率。(3分)A:正确B:错误28、我国A股市场的 “融资融券”业务属于股票交易方式中的信用交易。(3分)A:正确B:错误29、表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。(3分)A:正确B:错误30、物价总水平的持续上升是判断通货紧缩是否发生的主要标准。(3分)A:正确B:错误四、文字题（共6题，共55分）31、A公司持有一张面额为100万元3个月后到期的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现。假设银行年贴现利率为7.2%，请计算A公司实际获得的贴现金额。(8分)32、计算题：假设某商业银行吸收到5000万元的原始存款
8、，经过一段时间的派生后，银行体系最终形成存款总额20000万元。若法定存款准备金率与超额存款准备金率之和为20%，请计算现金漏损率。(8分)33、简述货币市场的功能。(8分)34、简述保险最大诚信原则及其内容。(8分)35、简述银行信用与商业信用的关系。(8分)36、试述我国消费信贷的种类、作用和风险。(15分)2004-江苏-金融理论与实务-考前模拟卷-001总分：100一、单选题（共20题，共20分）1、【考点】金属货币制度答案：C解析：本题为识记题目；较为规范、完善的国家货币制度是在16世纪以后逐渐建立起来的。沿着历史的脉络看，国家货币制度的类型大致经历了银本位制、金银复本位制、金本位制
9、和不兑现的信用货币制度，其中前三类被统称为金属货币制度。考生可简记为“银-金银-金-信用”。2、【考点】欧洲货币联盟与欧元答案：B解析：1999年1月1日，欧元诞生，这是世界货币制度发展史中的一个重大事件，它标志着欧洲货币制度的正式建立，成为区域性货币一体化的成功范例。3、【考点】商业票据答案：A解析：商业本票是一种承诺式票据（A正确），通常是由债务人签发（D错误）给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。商业本票一经签发即可生效（B错误），无须承兑手续。商业本票属于商业票据，商业票据有“可以转让流通”的基本特征即票据的持票人是可以变更的，故C项错误。综上本题选A。4、
10、【考点】商业票据答案：B解析：（1）本题考查的知识点是商业汇票的含义；（2）商业汇票通常由商业信用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方于规定日期支付货款，题干中的债权人就是卖方，债务人就是买方，故题干中的票据为商业汇票，本题最终答案选B。5、【考点】实际利率与名义利率答案：D解析：本题为识记题目，名义利率=实际利率+物价水平变动率（D正确，C错误），通过推理可知，实际利率=名义利率-物价水平变动率（AB错误），考生识记即可。6、【考点】马克思的利率决定理论答案：C解析：马克思认为，利息只能是利润的一部分，因此，利润本身就成为利息的最高界限，平均利润率则成为利率的上限。利率的下限
11、应该是大于零的正数，因为如果利率为零，那么有资本而未营运的资本家就不会把资本贷出。因此，利率总是在零和平均利润率之间波动。马克思进一步指出，在零和平均利润率之间，利率的高低主要取决于借贷双方的竞争。一般来说，如果资本的供给大于资本的需求，利率会较低，反之，利率会较高。7、【考点】汇率及其标价方法答案：A解析：直接标价法是指以一定单位（1或100）的外国货币作为标准，折算成若干单位的本国货币来表示汇率。A正确间接标价法是指以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位的外国货币来表示的汇率。B排除CD所述标价法不存在为无关干扰项，本题选A。8、【考点】汇率制度的选择答案：B解析：本题可总结出如下口诀
12、：发达国家喜浮动。9、【考点】按市场中金融工具期限的长短划分，金融市场可分为货币市场与资本市场答案：C解析：按市场中金融工具期限的长短划分，金融市场可分为货币市场与资本市场：货币市场又称短期金融市场，是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。同业拆借市场、回购协议市场、国库券市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等都属于货币市场。证券投资基金市场、股票市场和长期债券市场均属于资本市场，故排除ABD项，本题选C。10、【主考点】按市场中金融工具期限的长短划分，金融市场可分为货币市场与资本市场【副考点】货币市场的特点答案：D解析：（1）本题考查的知识点是货币市场的特点；（2）国库
13、券市场属于货币市场，且货币市场的特点是：交易期限短，流动性强，安全性高，交易额大，题干中要求选择不符合的，故本题最终答案选D。11、【考点】票据贴现市场答案：D解析：举例说明：如果B公司在持有银行承兑汇票期间有融资的需要，它可以将还没有到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给B公司。此种票据行为称为贴现，A排除。如果在此张银行承兑汇票到期前贴现银行也出现了融资需求，则贴现银行可以将这张银行承兑汇票向其他金融机构进行转让。转让给其他商业银行，叫转贴现；转让给中央银行，叫再贴现。D正确 C错误。企业之间票据转让我们可以理解为背书行为。B错误。综上本题选D。12、【考点
14、】国库券的发行人答案：B解析：（1）由关键字“短期”可排除C选项（资本市场上流通的都是中长期债券）；由关键字“政府”可知，这种债券是政府发行的，可以判断出正确答案选B。 （2）国库券：国家政府发行的期限在1年以内的短期债券。13、【考点】债券投资的风险与信用评级答案：B解析：解题思路：1、中央政府发行的债券统称为国债，因国债以国家财政收入为保证，所以，一般不存在违约风险，故其总风险是最低的。2、商业票据、企业债券背后还债的主体都是企业，其风险自然大于国债。3、股票是权益性工具，对于大多数投资者而言，它的风险主要来自价格变动，这种风险也是比较大的。14、【考点】外汇期货答案：A解析：（1）本题考
15、查的知识点是外汇期货的历史；（2）外汇期货是以外汇为标的物的期货合约，是金融期货中最早出现的品种；（3）故本题最终答案选A。15、【考点】财务公司答案：D解析：（1）本题考查的知识点是财务公司的含义；（2）我国的财务公司是由大型企业集团成员单位出资组建，故出资主体为企业集团；（3）故本题最终答案选D。16、【考点】现金资产业务答案：A解析：（1）本题考查的知识点是现金资产的特点；（2）现金资产：流动性最强；（3）本题最终答案选A。17、【考点】商业性保险公司的主要业务答案：B解析：海上保险，简称水险，是所有保险中历史最为悠久的险种，是指保险人对于保险标的因海上危险所导致的损失承担经济赔偿责任的
16、一种保险，其保险标的随着保险技术的改进而不断变化。以下考生了解即可：火灾保险，简称火险，早期是指保险人对于保险标的因火灾所导致的损失进行经济补偿的一种财产险，主要针对火灾对各种财产的损坏，后来随着经营技术的改进，火灾保险单承保的责任范围扩展到各种自然灾害和意外事故对于财产所造成的损失，但国际保险市场仍习惯将对一般的固定资产和流动资产的保险称为火灾保险。A排除利润损失险是对传统财产保险不承保的间接损失提供经济补偿，它承保因各种自然灾害或意外事故造成被保险人在一定时期内停产、停业所造成的间接经济损失，包括利润损失和各种必要的额外费用的支出。C排除责任保险是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或者经
17、过特别合同约定的合同责任作为保险标的的一种保险。D排除综上本题选B18、【考点】中央银行的业务活动与基础货币答案：D解析：本题考查对基础货币的理解。（1）基础货币的数额大小对货币供给总量具有决定性作用，而不是由货币供给量决定，故A选项错误；（2）基础货币由流通中的现金和商业银行等金融机构持有的存款准备金构成，不等于流通中的现金，故B选项错误；（3）基础货币直接表现为中央银行的负债，故C选项错误；（4）本题要求选择正确的，排除ABC，选D。19、【考点】国际收支平衡表答案：A解析：国际收支平衡表包括经常账户、资本账户、金融账户、储备资产、净误差与遗漏等主要项目。金融账户指发生在居民与非居民之间、
18、涉及金融资产与负债的各类交易。金融账户细分为非储备性质的金融账户和国际储备资产。此处的金融账户指非储备性质的金融账户，主要包括直接投资、证券投资、金融衍生工具和其他投资。A符合题干所述。资本账户指居民与非居民之间的资本转移，以及居民与非居民之间非生产非金融资产的取得和处置。B排除。储备资产指一国政府持有，并可随时使用的对外金融资产，又称为官方储备或国际储备。C排除。经常账户反映一国居民与非居民之间实际资源的转移，是一国国际收支平衡表中最基本、最重要的项目，包括货物和服务、初次收入、二次收入等子项目。D排除。20、【考点】我国货币政策的中介指标与操作指标答案：A解析：在过去较长一段时间内，我国中
19、央银行采取的是以行政命令为主的直接调控手段，所选择的中介指标是现金发行量和信贷总规模。随着经济改革的进一步深入，社会主义市场经济体制的确立，现金只是货币供给量中的很小一部分，不能代表整个社会的总需求，因此这项指标不再适宜充当货币政策的中介指标。D排除。从 1994年 10月起，中国人民银行开始定期向社会公布货币供给量统计，把货币供给量作为货币政策最主要的中介指标。C排除，因为不是2011年开始统计的。2011年，中国人民银行开始统计和监测社会融资规模。中国人民银行提出社会融资规模的概念并对其进行统计监测，是适应我国近年非银行金融机构、金融市场快速发展，货币供给口径扩大致使货币供给内生性增强，利
20、率还不能成为货币政策中介指标的特殊经济发展时期。B排除，A正确。综上本题选A。二、多选题（共5题，共10分）21、【考点】我国的人民币制度答案：ABDE解析：我国人民币制度的主要内容包括：（1）人民币是我国的法定货币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收，A正确。 （2）人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币。人民币以现金和存款货币两种形式存在，现金由中国人民银行统一印制、发行，存款货币由银行体系通过业务活动进入流通，中国人民银行依法实施货币政策，对人民币总量和结构进行管理和调控，BD正确，C排除。（3）2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基
21、础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制，E正确。22、【考点】债券投资的风险与信用评级答案：BDE解析：（1）穆迪投资服务公司信用等级标准从高到低可划分为：Aaa级，Aa级，A级，Baa级，Ba级，B级，Caa级，Ca级， C级和D级；（2）上述等级中，从Ba级（包括Ba级）以后的债券是“投机级债券”；（3）故本题最终答案选BDE。23、【考点】租赁业务答案：ABC解析：与传统租赁不同，现代租赁是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。其具体做法是：出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。由此可
22、以看出，现代租赁的关系人有出租人、承租人、供货人。24、【考点】银行信用与商业信用的关系答案：ADE解析：银行信用与商业信用的关系表现为：商业信用的广泛发展是银行信用产生的基础、银行信用克服了商业信用的局限性、银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展。25、【考点】金融工具答案：AC解析：优先股股东具有两种优先权：（1）优先分配权，即在公司分配股息时，优先股的股东分配在先；A正确。（2）优先求偿权，即在公司破产清算，分配剩余资产时，优先股的股东清偿在先，C正确。记忆口诀：优先赔（分配）偿（求偿）。优先股的股东没有表决权、选举权和被选举权等，BE项排除。书中未提及配股权，D项为无关干扰项，故排除
23、。故本题应选AC。三、判断论述题（共5题，共15分）26、【考点】货币的起源答案：选项B。马克思的货币起源说立足于劳动价值论。解析：（1）本题考查的知识点是马克思的货币起源说；（2）马克思的货币起源说从商品和商品交换入手，用完整的劳动价值理论富有逻辑地论证了货币产生的客观必然性，故，马克思的货币起源说立足于劳动价值论。题干表述错误。27、【考点】汇率的种类答案：选项B。居民个人从银行买入外汇时使用的汇率是卖出汇率。解析：买入汇率是银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率；卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。故本题中：居民个人（银行的客户）从银行买入外汇时使用的汇率是卖出汇率。28、
24、【考点】证券交易所答案：选项A。我国A股市场的 “融资融券”业务属于股票交易方式中的信用交易。解析：关键：融资融券和信用交易具有内在共同点。（1）融资融券是指投资者向证券公司提供担保物，借入资金或借入证券来交易的行为；（2）而信用交易是指股票的买（卖）方通过交付保证金，得到证券经纪人的信用而进行的股票买卖；（3）融资融券需要提供担保物，信用交易也需要交付保证金，都是因为提供了担保物，才能进行交易，故融资融券实际上就是信用交易。故，题干表述正确。29、【考点】表外业务答案：选项A。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。解析：本题考查表外业务的概念。表外业务是
25、指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。故，题干表述正确。30、【考点】通货紧缩的含义与判断标准答案：选项B。物价总水平的持续下降是判断通货紧缩是否发生的主要标准。（或：物价总水平的持续上升是判断通货膨胀是否发生的主要标准。）解析：本题的关键是区分什么是通货膨胀和通货紧缩的判断标准。通货紧缩的判断标准：物价总水平的持续下降；通货膨胀的判断标准：物价总水平的持续上升。四、文字题（共6题，共55分
26、）31、【考点】票据贴现市场答案：贴现利息=汇票面额实际贴现期限年贴现利率12= 10037.2%12=1.8 （万元）A公司实际获得的贴现金额=汇票面额贴现利息=1001.8=98.2 （万元）解析：本题的答题关键是贴现利息的公式以及贴现金额的公式。贴现利息=汇票面额实际贴现期限贴现率（本题中：实际贴现期限是3个月，月贴现率=年贴现利率12）贴现金额=汇票面额贴现利息。32、【考点】商业银行的业务活动与存款货币的创造答案：（1）已知：rd（法定存款准备率）+e（超额存款准备金率）=20%；（2）因为最终形成的存款总额=K（存款派生乘数）原始存款，故将已知条件：最终形成的存款总额=20000，
27、原始存款=5000代入公式，最终得出：K=4（3）根据公式：K=1/（rd+e+c），将上述所有已知条件代入公式：4=1/（20%+c），故C（现金漏损率）=5%。解析：答题思路：（1）根据已知条件，选择公式：K=1/（rd+e+c）和最终形成的存款总额=K（存款派生乘数）原始存款；（2）将已知条件代入公式，即可得到最终答案。33、【考点】货币市场的功能答案：（1）货币市场是政府、企业调剂资金余缺、满足短期融资需要的市场。（2）货币市场是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场。（3）货币市场是一国中央银行进行宏观金融调控的场所。（4）货币市场是市场基准利率生成的场所。34、【考点】保险的基本原
28、则答案：最大诚信原则及通常所说的诚实信用原则。任何一项民事活动，各方当事人都必须遵循诚实信用原则，保险活动更是建立在最大诚信原则的基础上。在保险合同关系中，对当事人的诚信要求程度远比一般民事活动要求严格，要求当事人具有“最大诚信”。最大诚信原则的内容主要包括告知与保证。（1）告知。告知指合同订立之前，合同订立时以及在合同有效期内，投保方对已知的或应知的与保险标的有关的实质性重要事实应据实向保险方做口头或者书面申报；保险方也应将与投保方利害相关的实质性重要事实据实通告投保方。（2）保证。保证是指被保险人在保险合同有效期限内针对某种特定事项，作出做某事或者不做某事的承诺。35、【考点】银行信用与商
29、业信用的关系答案：银行信用与商业信用的关系表现为：1、银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的。商业信用先于银行信用产生，但其局限性使其难以满足资本主义社会化大生产的需要，于是银行信用就在商业信用广泛发展的基础上产生了。2、银行信用克服了商业信用的局限性。银行信用以货币形态提供的间接信用特征使其克服了商业信用在规模、方向和期限上的局限性。3、银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展。银行信用与商业信用之间是并存而非替代关系。银行信用克服了商业信用的局限性，但银行信用的产生与发展并不会取代商业信用，相反，银行信用的良好发展会促进商业信用的进一步发展。36、【考点】消费信用在我国的发展答案：(1)商业银行的消费信贷是我国消费信用的主要形式。消费信贷的种类有:个人短期信用贷款、个人综合消费贷款、个人旅游贷款、助学贷款、个人汽车贷款、个人住房贷款等，其中，住房贷款和汽车贷款是两种最主要的形式。(2)我国消费信贷的快速增长对提高居民的消费水平，刺激消费，扩大内需发挥了重要的促进作用。(3)在快速增长的同时，消费信贷的风险也开始逐渐暴露，如信用卡坏账风险有上升趋势。快速攀升的房价也为我国商业银行发放的个人住房抵押贷款带来了隐性风险，美国次贷危机的教训值得借鉴。
