1、American Commodities Exchange美国商品交易所American Depository Receipt美国存股证；美国存托凭证 （简称“ADR ”参见ADR栏目）American Depository Share 美国存托股份Amercian Stock Exchange 美国证券交易所American style option 美式期权Amex 美国证券交易所Amortization 摊销Amsterdam Stock Exchange 阿姆斯特丹证券交易所Annual General Meeting 周年大会Antitrust 反垄断APEC 亚太区经济合作组织（亚
2、太经合组织）Arbitrage 套利；套汇；套戥Arbitration 仲裁Arms length transaction 公平交易Articles of Association 公司章程；组织细则At-the-money option 平价期权；等价期权ASEAN 东南亚国家联盟 （东盟）Asian bank syndication market 亚洲银团市场Asian dollar bonds 亚洲美元债券Asset Allocation 资产配置Asset Management 资产管理Asset swap 资产掉期Assignment method 转让方法；指定分配方法ASX 澳大利
3、亚证券交易所Auckland Stock Exchange 奥克兰证券交易所Auction market 竞价市场Authorized capital 法定股本；核准资本Authorized fund 认可基金Authorized representative 授权代表Australian Options Market 澳大利亚期权交易所Australian Stock Exchange 澳大利亚证券交易所Back-door listing 借壳上市Back-end load 撤离费；后收费用Back office 后勤办公室Back to back FX agreement 背靠背外汇协议B
4、alance of trade 贸易平衡Balance sheet 资产负债表Balloon maturity 期末放气式偿还Balloon payment 最末期大笔还清Bank, Banker, Banking 银行；银行家；银行业Bank for International Settlements国际结算银行Bankruptcy 破产Base day 基准日Base rate 基准利率Basis point 基点；点子Basis swap 基准掉期Bear market 熊市；股市行情看淡Bearer 持票人Bearer stock 不记名股票Behind-the-scene 未开拓市场
5、Below par 低于平值Benchmark 比较基准Beneficiary 受益人Beta （Market beta） 贝他（系数）；市场风险指数Best practice 最佳做法Bills department 押汇部BIS 国际结算银行Blackout period 封锁期Block trade 大额交易；大宗买卖Blue chips 蓝筹股Board of directors 董事会Bona fide buyer 真诚买家Bond market 债券市场，债市Bonds 债券，债票Bonus issue 派送红股Bonus share 红股Book value 帐面值Bookbui
6、lding 建立投资者购股意愿档案股市 包销商用以定价一笔发行的方法。包销商在促销活动结束后把所收集的初步购股订单一一记下，然后根据投资者愿意支付的价格水平订定最终发行价。Bookrunner 投资意愿建档人；帐簿管理人股市 指负责为发行建立投资者购股意愿档案的银行，亦即负责为一笔发行组织承销、拟定不同市场的发行规模、执行促销活动、定价、配置和后市稳定工作的银行。BOOT 建造；拥有；经营；转让BOT 建造；Bottom line 底线；最低限度Bottom-up 由下而上（方法）Bounced cheque 空头支票Bourse 股票交易所（法文）BP （Basis Point） 基点Bra
7、nd management 品牌管理Break-up fees 破除协议费用Break-up valuation 破产清理价值评估Breakeven point 收支平衡点Bridging loan 临时贷款/过渡贷款Broker, Broking,Brokerage House经纪；证券买卖；证券交易；证券行；经纪行Brussels Stock Exchange 布鲁塞尔证券交易所BSSM 建造/设备供应-服务/维修Bubble economy 泡沫经济Build, Operate and Transfer 建造、经营、转让Build, Own, Operate and Transfer建造
8、；Build/Supply-Service/Maintain 建造/设备供应-服务/维修Bull market 牛市；股市行情看涨Bullets 不得赎回直至到期（债券结构之一）Bullish 看涨; 看好行情Bundesbank 德国联邦银行；德国央行Business day 营业日Business management 业务管理；商务管理；工商管理Business studies 业务研究；商业研究Buy-back 回购Buy-side analyst 买方分析员股市为机构投资者服务的股票研究分析员。Buyers credit 买方信贷（进口）Buyout 收购；买入By-law 细则；组
9、织章程CAC 巴黎CAC指数CAGR 复合年增长率Call-spread warrant 欧洲式跨价认股权证Call option 认购期权Call protection/provision 赎回保障/条款Call warrant 认购认股权证Callable bond 可赎回债券Cap 上限Capacity 生产能力；产能CAPEX 资本支出Capital Adequacy Ratio 资本充足比率Capital base 资本金；资本基楚Capital expenditure 资本支出Capitalization 资本值Capital markets 资本市场；资金市场Capital ra
10、ising 融资；筹集资金Cash-settled warrant 现金认股权证Cash earnings per share 每股现金盈利Cash flow 现金流量CCASS 中央结算及交收系统CD 存款证CEDEL 世达国际结算系统（即欧洲货币市场结算系统）Ceiling 上限Ceiling-floor agreement 上下限协议Central Clearing & Settlement System 中央结算及交收系统CEO 行政总栽；行政总监；首席执行官Certificate of deposit 存款证Certificate of incumbency 公司授权/委任书CFO
11、财务总监；首席财务官Change of domicile 迁册（公司更改注册地址）Chicago Board of Trade 芝加哥交易所Chicago Board Options Exchange 芝加哥期权交易所Chicago Mercantile Exchange 芝加哥商品交易所China banking 中国银行业China Capital Markets 中国资本市场；中国资金市场China International Capital Corporation, CICC中国国际金融有限公司；中金公司China privatization 中国民营化；中国私有化；中国私营化Chin
12、a restructuring 中国重组；中国改组China Securities Regulatory Commission 中国证监会China Stock Markets 中国股票市场；中国股市Chinese Wall 中国墙指投资银行部与销售部或交易人员之间的隔离，以防范敏感消息外泄，从而构成内幕交易Claim 索偿Clawback notification 回拨/增加本地公开发行份额通知Clean price 洁净价债市 指债券包含应计利息的现值Closed-end fund 封闭式基金Co-lead manager 副主承销；联席主承销Collars 利率上下限Co-manager
13、 副承销商Comfort letter 安慰函；告慰信（由会计师发出）Commercial loan 商业贷款Commercial paper 商业票据Commission rebate 佣金回扣Commodity Exchange, Inc. 商品交易所有限公司 （纽约）Company finance 公司融资公司财务Complex cash flow 复合现金流Compound annual growth rate 复合年增长率Confidential pre-filing review 呈报前机密性审核Confidential submission 机密呈交Confidentiality
14、 agreement 保密协议Conglomerate 集团/联合大企业/多业公司Connected transaction 关联交易Consideration 约定金额；代价；考虑因素Constituent stock 成分股Construction in progress 在建工程Consumer Price Index 消费物价指数Consumption 消费Contingent liability 或有负债Contractual joint venture 合约性合作/合资经营Controlling stake/interest 控股权/权益Conventional cap 传统上限C
15、onversion of state assets into state shares 国家资产作价入股Conversion premium 转换溢价Conversion price 转换价Converted net collections 转换后净收入Convertible bonds 可转换债券；可换股债券Convexity 债券凸性债市用以量度某只债券的价格与收益关系的方法。存续期间变化比率。COO 营运总监；首席营运官Copenhagen Stock Exchange 哥本哈根证券交易所Corporate finance 企业融资Corporate governance 企业管治；公司
16、治理Corporate vision 企业视野Corporatization 公司化Cost 成本Cost overrun loans 成本垫支贷款Counsels opinion 法律顾问意见书Counterparty credit exposure 对手的信贷风险Coupon 票息；券息债市发行人承诺会按面值年率计算，向债券持有人支付直至到期日的债券利息。举例：假如债券的票息为10%，每年便按面值100元支付10元的利息，一般是分期每6个月（半年） 或3个月（每季） 派息一次。Coupon rate 孳息率；票息Coupon frequency 派息频率债市 指债券每年派发利息的次（比如每
17、月、每季、每半年或每年一次）Covenant 契约Covered warrant 备兑认股权证CPI 消费物价指数Credit facilities 信贷措施Credit foncia amortization 抵押式摊还法Credit line 备用信贷；信用额度Credit rating 信用评级；信贷评级Credit spread 债券息差Creditwatch 债信观察Cross currency interest rate swap 交叉货币利率掉期CSRC 中国证券监督管理委员会Currency option 货币期权Currency swap 货币掉期Current accoun
18、t deficit 收支往来帐户赤字Current/liquid ratio 流动比率Customs & usages 惯例和用法Custodian 保管机构；托管人Cyclicality 周期DAX 德国综合指数Day count 日算债市 用以计算债券到期前部份期间的应计利息和折现率的协议日数。Day order 当日指令Debt equity ratio 债资比率；股本负债率Debt issuing vehicles 债务发行工具Debt service coverage ratio 债务偿还比率Default fine 违约罚金Defaulting 违约；不履行义务Deferred a
19、sset 递延资产Deferred charges 递延费用；待摊费用Deferred tax 递延税项Deflation 通货紧缩；通缩Deleveraged 削减头寸Depreciation 折旧Derivatives 派生产品；衍生产品；衍生金融投资工具Deutsche Borse AG 德国证券及衍生工具交易所Deutsche Terminborse 德国期货交易所Dilution 摊薄Direct labor cost 直接劳动成本Directors undertakings 董事承诺Dirty price 脏价债市 指债券不包括应计利息的现值。Disclosure 信息披露Disc
20、ount rate 折扣率；贴现率Dishonoured cheque 空头支票Dividend 股息DJIA 道琼斯工业平均指数Domesitc Qualified Institutional Investor国内合资格机构投资者Double bottom/double dip 双底 （金融图表）Dow Jones Industries Average Index 道琼斯工业平均指数DQII 国内合资格机构投资者Dragon bonds 小龙债券Drawing expense in advance 预提费用Dual currency bonds 双货币债券Due diligence 尽职调查
21、指为了达成承销一笔证券发行的目的，针对某公司或企业的业务、财务状况和前景（包括其面对的主要风险） 而进行的一个全面的调查。尽职调查一般可分为业务尽职调查和法律尽职调查两类。Duration 存续期间债市 测量某只债券由于收益变动而产生价格变动的方法。一种测算债券价格波幅相等于债券加权平均到期年期现金流的敏感性测量方法。E-commerce 电子商务E-tailers 网上零售商Earning per share 每股盈利EBITDA 未计利息、税项、折旧及摊销前盈利EEC 欧洲经济共同体 （欧共体）Emerging market 新兴市场EMU 欧洲货币联盟Engagement letter
22、委托书Environmental protection 环（境） 保（护）Environmental waste 环境废物EPS 每股盈利Equity, Equities 股本，股权，股票Equity cushion 股本作垫EU 欧洲联盟（欧盟）Eurodollar bonds 欧洲美元债券European Economic Community 欧洲经济共同体（欧共体）European Monetary Union 欧洲货币联盟European Options Exchange 欧洲期权交易所 （阿姆斯特丹）European style option 欧式期权European Union 欧
23、洲联盟（欧盟）Ex-coupon 不附息票Exotic option 第二代期权组合（设回报上或下限）Exploitation license 采矿许可证Exploitation right 采矿权Exploration right 探矿权Extendible bonds 可延期债券Extraordinary item 非经常项目Face value 面值FEC 外汇券Federal Open Market Committee 美国联邦公开市场委员会Fee-Based Content 收费信息 （互联网）Fiduciary 信托人/信托机构Fiduciary duty 受信责任；诚信义务Fin
24、ancial Advisor 财务顾问；融资顾问Financial Business Operation Permit 经营金融业务许可证Financial forecast 财务预测Financial Management 财务管理Financial Markets, Financial Products 金融市场；金融产品Financial Services 金融服务Fixed asset losses in suspense 待处理固定资产损失Fixed income 固定收益；定息债券Floating Rate Note 浮息票据Floor 下限Floor broker 出市经纪Fol
25、low-on offering 后续发行FOMC 联邦公开市场委员会Foreign-funded enterprise 外商投资企业Foreign Exchange 外汇Foreign Exchange Business Operation Permit经营外汇业务许可证Foreign Exchange Certificate 外汇券Foreign exchange mortgage loan 外汇抵押贷款Foreign exchange swap center 外汇调剂中心Formulae Based Amortization 按公式计算的摊还方法Forward Rate Agreement
26、 远期利率协议FRA 远期利率协议Franchiser 项目招商人Franchisor 特许专营受权公司Frankfurt Stock Exchange 法兰克福证券交易所Free float 公众持股量股市 指由机构投资者及公众投资者所持有的股份总数占公司已发行股票总数的百分比FRN 浮息票据FTSE Index 伦敦金融时报指数 （又称富时指数）Fund Management 基金管理Futures 期货FX 外汇G&A 一般费用及行政费用G7 七大工业国GAAP 一般公认会计原则Gateway 网关/国际关口局GATT 关税及贸易从协定GDP 国内生产总值GDR 全球预托收据；全球存股证
27、Gearing ratio 运用倍数General Acceptable Accounting Principle一般公认会计原则General Agreement on Tariffs& Trade关税及贸易从协定General & Administrative Expenses 一般费用及行政费用General management 一般管理；综合管理Global bearer warrant 全球不记名认股权证Global coordinator 全球协调人Global Depository Receipt 全球预托证券；Global finance 全球金融；全球财务Global financial firm/institution 全球金融公司/机构；世界性金融公司/机构Global offering 全球发行GNP 国民生产总值Going public 上市；公开上市Goodwill amortization 商誉价值摊销Government Concessionary Soft Loan政府特许及软性贷款Greenshoe 绿鞋；超额配售选择权股市 超额配售是所有股票发行的一个重要元素，特别是对采用Bookbuilding销售方法的发行而言。包销发行成功主要归功于能争取到高于发行量的投资者需求。在这情况下，未能满足的需求会向
