1、日常报销管理 日常费用报销制度第一条 为严格执行财务制度，强化财务监督制约机制，明确各项费用支出标准、报支程序和管理权限，特制定本制度。第二条 财务部门是公司费用的管理核算部门，公司所发生的所有财务收支事项必须纳入账内反映，由财务部门统一核算，统一管理。第三条 公司费用的管理实行先批后用、权责明晰的原则。先批后用原则：各项费用的支出坚持先审批后使用原则，除零星办公用品购置、市内交通费用、以及车辆加油、过路过桥、停车费等以外，其他支出均应事先请示，办理审批手续，方可借款和报销，对因情况紧急，来不及办理书面审批手续的，应口头向具有审批权限的领导请示，并在第一时间补办书面审批手续。权责明晰原则：费用
2、报销经办人应确保并负责各项费用支出的真实性、合法性，费用报销必须一签到底，严格按照资金支出管理办法中的流程执行，有权签字人可以就一定金额、期限向其直接下级授权。各项支出必须根据金额大小，由相应权限的负责人进行审批，财务部门在审核无误后方可报销。第四条 公司在经营期间发生的费用开支主要有营销费用、管理费用、财务费用。销售费用主要包括：广告宣传费、展览费、代销手续费、销售服务费、以及专设销售机构的职工工资、福利费、社保费用等。管理费用主要包括：行政管理人员工资、福利费、社保费用、办公费、物业费、环卫费、通讯费、车辆费、差旅费、业务招待费、会务费、市内交通费、专业服务费、人力资源费等。第五条 具体费
3、用项目开支范围界限：1、工资、福利费、社保费用包括：工资、奖金、社会保险费等。（具体范围以薪酬管理文件为准）2、办公费包括：文具耗材、印刷费、电子设备运转过程中的维护费用、书刊费以及其他办公杂费；3、物业费：办公室租赁费、物业管理费、水电气费等4、环卫费：清洁消杀费等5、通讯费：固定电话费、移动电话费、网络费、快递费等6、车辆费：停车费、通行费、燃油费、汽车保养费等7、业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料费用，宴请客人的用餐费用、住宿费和赠送客人的纪念品、礼品费用；8、会务费包括：会议专项支出，含住宿费用、会议室费用等；9、市内交通费：员工因公发生的市内交通费；10、专业服务费:审计
4、、法律、咨询等专业服务费；11、人力资源费：招聘费用等12、财务费用包括：利息净支出、金融机构手续费以及公司筹资发生的其他支出。第六条 费用报销的单据是指报销时提供的原始凭证，包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证指在公司外取得的发票、行政事业性收据、结算单、合同、协议等原始凭证；自制原始凭证指费用报销单、差旅费报销单、招待费支出明细单等自制单据。费用报销必须提供真实、合法、完整的原始凭证。费用支出必须与发生的经济业务相符，严禁伪造、变造原始凭证。费用报销发票的内容包括：收付款单位全称、业务日期、摘要、商品名称、单价、数量、金额、经办人等并盖有开票单位的发票专用章；财政收费类收据须盖有财
5、政监制章及开票单位的财务专用章。大小写金额必须一致。发票遗失的，应及时取得发票记账联复印件并加盖开票单位的发票专用章，据此报销。第七条 报销费用时，经办人必须填写报销单。所报单据要按费用开支分类、分次、分页认真粘贴、填制、计算。粘贴规范应按要求操作，应使用蓝黑钢笔或碳素笔填写报销单据。第八条 费用报销的流程审批（一）审批流程1、借款流程：经办人填写借款单（附事前审批单据）部门负责人审核主管副总审核财务审核财务负责人审核总裁审批出纳借款。2、报销、支出基本流程：经办人粘贴票据、填制报销单（附事前审批单据）部门负责人审核主管副总审核财务审核财务负责人审核总裁审批出纳报销付款。3、报销、支出特殊流程
6、：（1）工资、薪酬审批流程：人力资源部向财务提及当月考勤、薪资变动资料财务编制工资表财务负责人审核人力资源部确认总裁审批出纳填制支出证明单办理工资支付；（2）代扣事项报销流程：经办人员依据回单及发票填制费用报销单部门负责人审核主管副总审核总裁审批财务审核并入账；（3）财务费用、税金审批流程：会计填制税金申报表财务负责人复核总裁审批，进入申报扣款程序。（4）本单位组织的培训、会务、接待等专项活动，应先编制费用预算，报领导审批后再根据预算金额借款、报销，流程同上。（二）审核、审批要求1、部门负责人对直接下级所报销事项的真实性、开支的合理性、业务相关性进行审核，并对发票的真实性、时效性等内容进行审核
7、。2、总裁及主管副总按照权限分工对报销事项及开支的合理性、业务相关性进行审批。总裁出差或不能正常履行职务时可书面委托直接下级审批，委托书中应明确委托范围，未书面委托的，紧急情况下经与总裁口头确认也可先报销，事后经总裁签字确认，总裁不予确认报销的，由报销人所在部门督促报销人在一周内归还已报销费用。3、财务审核。财务人员依据国家相关的财经、税务法规、公司的有关财务制度，识别发票真伪、检查发票内容填写是否完整，并对报销费用是否符合标准、报销金额是否合理等内容进行审核。财务人员有权对超出标准范围的单据提出质疑，对于财务质疑的单据须二次签批后，方可报销。 4、财务负责人对报销事项按照财务制度要求进行审批
8、。5、出纳对报销票据的程序完整性、原始票据完整性、报销金额准确性等内容进行复核并付款。第九条 下列票据财务部门不予报销：1、审批手续不全的票据；2、报销内容填写不全，字体无法辨认或有明显涂改痕迹的票据；3、无有效签章或盖章有误的票据以及不能入账的白条收据；4、单位名称开具有误的票据；5、数量、单价、金额不符的票据；6、报销事项非公司正常业务所需的票据；7、报销单是用圆珠笔或纯蓝钢笔填写的。第十条 办公用品是指各部门为满足日常工作需要而购买的物品，包括纸张、笔墨、信纸、计算器、文件夹、文件袋、及其他办公有关用品。第十一条 办公用品由各部门根据需要提出书面申请，报公司行政部门审核汇总，按审批权限批
9、准后，由行政部门统一组织订购，原则上每月集中采购一次。购买办公用品报销时，除正常报销程序外，还须由库管员签字入库，并由库管员建立实物明细账，详细登记办公用品的进出情况。公司可以根据具体情况制定办公费用人均预算标准，由各部门进行预算控制第十二条 员工实际发生的市内车票需填写“事项说明”，经部门领导审核确认签字后，按报销费用程序报销。出租车票报销时应附有路线、事由说明。行政、出纳、人事等常规外勤岗位原则上不报销出租车票，如有重要、紧急事件需乘坐出租车，需向部门领导事先申请。第十三条 因公外出的员工，尽量持信用卡消费后报销。根据出差事项、时间，可以预借不高于5000元的备用金。第十四条 出差人员的伙
10、食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，个人不得另行报餐费。 第十五条 部门负责人及以下人员出差，同性别应合并住宿，两人住一个标准间。出差人员为单数，或异性人员的，可以单人住宿一个标准间。住宿费应在报销标准上限以内实报实销。出差人员无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。第十六条 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导无法划分的人员，可以与领导乘坐相同的交通工具（火车、飞机执行各自标准），住宿为同一宾馆的普通标间标准。第十七条 员工外出参加会议或参加公司组织会议，会议统一安排食宿的，公司不再另行报销住宿费和补助。 第十八条 城市间交通费指去外地出差乘坐的火车、汽车、飞机、轮船等交通工具支出
11、，不得乘坐出租汽车，出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭票据在限额内报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理（如：乘坐飞机按规定应乘普通舱而实际乘头等舱、公务舱的，凭票据按标准规定舱位全价与超标舱位票面价孰低原则报销）。因工作需要需开车出差的，应事先经公司总裁书面批准后，在行政部门备案。出差期间，按出差补助的标准给予补贴，并据实报销过路过桥费、停车费、加油费等。原则上不允许驾驶私家车出差，确需驾驶私家车出差的，私家车必须为办理全额保险的车辆，并按照上述方式处理，其中加油费报销标准为参照里程正常油耗标准。不符合乘坐飞机条件的员工，因路途较远（一般指乘坐火车或其他交通工具需要在
12、12小时以上的）或出差任务紧急需要乘坐飞机的，应事前经总裁批准，否则超出规定的费用个人自理。第十九条 凡属指定陪同客户前往外地考察参观的员工，其各项开支不受上述规定限制。但出差中涉及到的招待费、礼品费，应在出差期间先向总裁请示，经批准后方可办理，否则不予报销。第二十条 因公出国的员工，其各项费用按国家有关规定办理。第二十一条 凡趁出差之便，回家探亲办事的，相应增加的费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。第二十二条 面试异地招聘人员差旅费报销标准参照入职岗位标准确定。面试确定录用的报销单程车票（或飞机票），返程车票待办理入职后予以报销。第二十三条 报销时
13、填写报销单，按照流程签批报销。无故拖延者财务部门有权不予报销。第二十四条 会议由行政部门统一筹办。会议召集部门向总裁提出会议申请（含预算），经批准后，由行政部门拟定会议通知（会议通知中包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、预算），并与会议召集部门安排会议事项，由行政部门凭会议通知申请借款，并于会议结束后及时办理报销手续，超过会议预算的支出由总裁二次签字审批。第二十五条 考察、调研费主要指为公司生产、经营、投资等目的，对外地或境外（含港澳台地区）的企业、大学、展览馆、展会等参观、学习的费用，包括差旅费、参观费等。对于目的地在境外的，可以委托相关机构办理相关事宜。第二十六条 考察、调研费借款时
14、应附有经公司总裁书面审批的外出考察、调研申请，其中与企业生产、研发等日常经营活动相关的考察、调研经总裁签批，与项目投资等相关、董事长或总裁带队、出国的考察调研均还需要经过总裁书面审批。申请应包括：考察时间、目的地及地点（应全部列出）、考察内容、考察人员（含公司邀请的外部机构人员）、资金预算（车机票、住宿、伙食费、参观考察支出、礼品费等）、委托代办机构等。委托代办机构的，应附有多家同类代办机构的预算对比（符合情况的服务机构仅有1家情况除外）。考察、调研费报销时除参照差旅费报销要求外（委托相关机构办理的应取得发票），考察、调研超过2天（不包括路途时间）的应附有考察、调研报告。第二十七条 业务招待费
15、是为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包含赠送客人纪念品、安排游玩。业务招待费应严格遵循先批后付原则，即：先填写“业务招待申请单”，经总裁签字后方可开支本项费用。招待费支出要本着勤俭节约的原则，陪餐人数原则上不得多于客人数。“业务招待申请单”由财务留底，作为借款及报销依据。第二十八条 汽车应定期维护、保养，当需要外部维修、维护、保养时，应参照固定资产管理制度中的有关条款提出申请，方可借款和报销。第二十九条 燃料费、停车过路费、汽车杂费等支出，由专职司机预先借一定额度的备用金，定期报销。备用金额度为一个报销周期（含报销合理签批时间）相关开支标准，不包括非正常开支。驾驶私家车在市区办理公务活动的
16、，可以凭车辆的油费、停车费、过路（桥）费等发票报销，其中加油费报销标准参照里程正常油耗标准确定。第三十条 审批人授权时，应签署书面授权委托书，授权委托书内容应至少包括：授权时限、授权权限。未明确授权时限的，时限为自签署之日一个月；未明确授权权限的，授权无效。授权后相关责任由授权人及被授权人共同承担；审批人在授权后，无需在借款单及报销单等单据上签字，但有权查看相关单据。第三十一条 报销时效原则上为费用发生完成当月报销。第三十二条 本制度自下发之日起实行。本制度由公司管理层授权公司财务部门解释。印信管理制度第一条 种类1、公司公章：公司按照法定程序经工商行政管理部门注册登记后，在所在地公安部门登记
17、备案，对外具有法人效用的公司正式印章。2、法人章：刻有公司董事长或总裁名字具有法人效应的专用章。3、财务章：刻有公司财务部门专用的章.4、其它专用章：因工作需要代表公司对外行使某项专用权力的印章，包括行政部办公室章、人力资源办公室章、标准化专用章等；增刻此类印章的申请必须在申请时列明印章使用管理规定并报公司总裁批准。第二条 印信的保管公司的所有印章，均由行政管理部负责登记、留样并确定印章保管及使用责任人（以下简称印章管理员）。公司营业执照、组织机构代码证由行政部门保管。公司税务登记证、基本账户卡、贷款卡、股票账户等与银行税务相关的证照由财务部门保管。第三条 由于印章磨损而更换印章，仍需在行政管
18、理部登记、留样。第四条 公司部门撤销或重组，原部门有关印章交回行政管理部，由行政管理部负责销毁。第五条 严禁印章管理员将印章转借他人第六条 印章若不慎丢失，印章管理员应及时向公司行政管理部书面报告，公司行政管理部应及时采取相关补救措施，包括但不限于追查印章下落、公告印章作废等，并及时办理挂失、补刻章等系列手续。情节严重的，追究相关人员的经济和法律责任。第七条 公司决定需要停用印章的，由董事长或总裁签字同意后由公司行政部下发关于公司停用有关_专用章的通知，将停用原因、时间，通知公司各有关部门，并收回停用的印章切角封存或销毁。第八条 各部门不得擅自刻制印章，违反本项规定致公司造成的全部经济损失由当
19、事人向公司承担全额赔偿责任。第九条 印章管理员每天下班前应检查印章是否齐全，并将印章锁进保险柜内，妥善保管，不得将印章存放在办公桌内；次日上班后，应首先检查所保管印章保险柜有无异样，若发现意外情况应立即报告。第十条 印章管理员因事、病、休假等原因不在岗位时，应由公司指定代理人保管和使用印章。印章管理员要向代管人员交接工作，交代用印章时的注意事项。管理员正常上班后，代管人员应及时向管理员交接工作，登记用印的起止时间，实行管印人员登记备案制，以明确责任，落实到人。交接工作时，应严格办理交接手续，填写印章交接单，登记交接日期、管理印章类别等，交接人员签字后，印章授权人签字认可后备存。第十一条 印章管
20、理员要坚持原则，遵守保密规定，严格按照流程用印。未按批准权限用印或用印审批手续不全的，印章管理员不予用印；经办人拒绝印章管理员审核文件内容或审批手续的，印章管理员可拒绝用印并报告领导处理。公司的证照带离公司、提供复印件需要按规定登记留底，注明出借、复印原因原因，第十二条 用印位置要准确、恰当，印记要端正清晰，印章的名称与用印文件的落款要一致，不漏盖、不多盖。介绍信、便函、授权委托书要有存根，要在落款和骑缝处一并加盖印章。第十三条 印章管理员不得擅自用印，一经发现，严肃处理；若因擅自用印导致公司遭受经济损失时，由其承担全部赔偿责任并按公司人力资源管理的规定进行处罚。禁止任何人未经批准携带公章外出
21、。如需带出使用时，须经总裁批准并填写印章登记表方可带出。第十四条 印章使用规定：办理使用公司印章的事项，须由业务经办人认真填写印章登记表并按取得相应权限领导的审批同意意见后，连同需要用印的文件等一并交印章管理员，由其审核审批手续齐备后用印。第十五条 涉及法律等重要事项需要使用印章的，须依有关规定经公司法务部门审核签字后方可使用。第十六条 禁止在手写文件上加盖公司印章。第十七条 禁止在内容填写不全的文件或空白的纸张、介绍信、便函、证件、授权委托书、发文批准书、业务报表、邀请函上加盖公司印章。第十八条 印章使用原则：1、所有空白类文件不得施印。2、印章使用审批单的要素均需填写：（1）此单需申请人自
22、行填写。（2）尤其注意添加文件日期，当用印文件的落款日期和申请用章日期不同时，可标属两个日期，至少保障体现出用印文件自身的落款日期。（3）同一标题文件或含糊标题文件，须填写标明区别信息关键点。（4）需用印的多项用章文件名均须体现在印章使用审批单上。3、用章申请人有义务向印章管理员明确文件接收方，解释文件大意，以便印章管理员帮助判断文件敏感性。4、经确认符合印章使用规定，印章管理员方可予以施印，施印后印章管理员应收回印章使用审批单，所有用印文件均需复印归档以备案（公司特别指出高度保密文件除外）。第十九条 印章使用流程：用章申请人填写印章使用审批单用章部门负责人签批分管领导签批总裁签批印章管理员施印存档。注：1、公司工商证照、资质及法人身份证等复印件用章需标注“此复印件仅作为*专用”字样。2、如因其他用章事项附带上述复印件用章，只需在印章使用审批单中标明即可。
