1、财务管理项目书粤 菜 餐 馆项 目 书 一、背景 3二、市场需求分析 4三、项目的产品或服务 4四、营销策略 5五、组织结构与运营方式 6六、基础数据测算 7七、财务可行性分析 13八、社会效益 18一、 背景1、粤菜起源背景粤菜即广东菜，又称潮粤菜，是中国汉族八大菜系之一，发源于岭南，由广州、潮州、东江三地特色菜点发展而成，是起步较晚的菜系，但它影响深远，港、澳以及世界各国的中菜馆，多数是以粤菜为主。源远流长，历史悠久。它同其他地区的饮食和菜系一样，都有着中国饮食文化的共同性。早在远古，岭南古越族就与中原楚地有着密切的交往。随着历史变迁和朝代更替，许多中原人为逃避战乱而南渡，汉越两族日渐融合
2、。中原文化的南移，中原饮食制作的技艺、炊具、食具和百越农渔丰富物产结合，这就是粤式饮食的起源。粤菜起源于汉，就是凭借这段历史来说的。近年来，粤菜也追求“新派”。但几千年所形成的选料广博奇杂，菜肴讲究鲜、爽、嫩、滑的南国风味对创新的变化影响颇深。“万变不离其中”，传统的美点薄皮鲜虾饺、干蒸烧卖、糯米鸡、娥姐粉果、荔脯秋芋角、马蹄糕、叉烧包、蟹黄包、奶油鸡蛋卷以及名小吃肠粉、炒河粉、艇仔粉、及第粥、猪红汤、伦教糕、萝卜糕、咸水角、凤爪、卤牛杂、薄脆、白糖沙翁、德昌咸煎饼、大良崩砂等更是历久不衰。这表明广州菜系植根的土壤是十分深厚的。2、大学城开粤菜餐馆的背景首先，目前我们身处的大学城，还是有待开发
3、的一个地方，很多设施都还不齐全。但是，大学城里学生多是一个很重要的特点，他们聚会的方式经常会是选择“聚餐”。我们也可以发现这几年大学城的发展日新月异，各类吃的也陆续登场，这里光是重庆的特色名火锅就有不下5家，大家有瞄准了这个庞大的消费市场，就连房地产商都开始投资这一遍地，或许大家都知道多年以后，大学城必然会成为一个都市型的地方，必定会变得很繁华。但是，在这个偌大的、极具发展潜力的市场里，竟然没有一家粤菜餐馆，也没有一家正宗的粤式甜品店，这是一个极大的市场空缺。所以，综合以上观点，我们可以了解到，在大学城开一家粤式餐馆有着良好的发展背景，以及有着巨大的发展空间。二、 市场需求分析大学城里有着各式
4、各样的餐馆，火锅店、烤鱼店、串串香等等琳琅满目，那么，在大学城里人们对粤菜的需求情况又是怎样的呢？我们可以通过以下几个方面进行分析：1、 大学城，顾名思义，城里最多的要数学生，那么学生之中，会有很大一部分是来自广东，以及广东周边的地区，这些学生对粤菜情有独钟，特别是在重庆这个远在他乡的地方，能吃到粤菜一定会倍感亲切。所以，粤菜餐馆会有一批稳定的且相对较大的顾客群。2、 粤菜菜系是以清淡为主的，在重庆这个火锅文化浓重的地方，清淡的菜系可谓别具一格。而且有很多外地来重庆求学的学生都是以清淡口味为主的，除了广东一带，江浙一带沿海地区也是以清淡口味为主，这就扩大了粤菜餐馆的市场需求范围。3、 大学城里
5、至今还没有一家粤菜餐馆，以清淡饮食为主的顾客少了一个很好的就餐去处，在大学城开一家粤菜餐馆的话，将会弥补大学城饮食行业的一大空缺。4、 大学城里情侣众多，粤菜以一碟碟的小炒为主，分量适中，价格便宜，餐馆的环境优雅。在大学城开粤菜餐馆，可以为情侣又一个就餐约会的好去处。根据以上四点的分析，如果在大学城开一家粤菜餐馆，其市场需求是巨大的，也有很多的潜在顾客，所以，将粤菜餐馆开进大学城，将会有一个可观的发展前景。三、 项目的产品或者服务1、粤菜产品介绍粤菜集南海、番禺、东莞、顺德、中山等地方风味的特色，兼京、苏、扬、杭等外省菜以及西菜之所长，融为一体，自成一家。粤菜取百家之长，用料广博，选料珍奇，配
6、料精巧，善于在模仿中创新，依食客喜好而烹制。烹调技艺多样善变，用料奇异广博。在烹调上以炒、爆为主，兼有烩、煎、烤，讲究清而不淡，鲜而不俗，嫩而不生，油而不腻，有“五滋”(香、松、软、肥、浓)、“六味”(酸、甜、苦、辣、咸、鲜)之说。时令性强 ，夏秋尚清淡，冬春求浓郁。粤菜著名的菜点有：鸡烩蛇、龙虎斗、烤乳猪、太爷鸡、盐焗鸡、白灼虾、白斩鸡、烧鹅、蛇油牛肉等。2、粤菜餐馆的产品和服务本粤菜餐馆将开在大学城熙街人流量大的繁华地段。本粤菜餐馆主打白斩鸡、纸包骨、烧鸭、清蒸类、冬季还会推出广式养生汤锅等既有粤菜特色，又物美价廉的产品，我们还会推出各种广式的小吃及饮品，以迎合广大学生消费者。同时还会推出
7、适量的经典川菜，以迎合众多的川渝消费者。用经济学的角度来说，餐饮业是一个完全竞争的市场，我们所面临的竞争压力是巨大的，所以我们必须要有良好的产品和服务质量。首先，本餐馆在上岗前会对服务人员进行一定的基本礼仪培训，并制定一套行之有效的管理方案。其次，在消费者达到一定的消费水平我们会给予其相应的优惠。再次，在餐后我们会免费提供每人一杯的广式饮品。最后，从菜品上我们力求做到最正宗的粤菜。四、 营销策略1、产品策略以清淡口味的粤菜为主打产品，经常更新菜品，推出新颖的，独特味道的粤菜；运用“国际化便是本土化”的战略，推出一些川菜系列，或粤川结合的菜品，以迎合川渝客人的需求，从而拓宽市场。推出一些广式的甜
8、点、奶茶、小吃等，既可以作为饭前的开胃品，也可以作为饭后饮品。2、价格策略在保证产品质量的前提下，我们会尽量减低产品的价格；我们建立会员体制，在本餐馆办理了会员卡的顾客将享受消费积分福利以及一些专门面向会员推出的福利，积分达到一定程度会有相应的礼品或优惠；面向所有的顾客，消费达到一定程度我们会给予相应的优惠。3、促销策略每推出一个新产品的时候，促销时期的每天前两位顾客可以免费品尝该新产品；根据不同的季节做出不一样的促销策略，如：冬季，我们每个月做一天的汤锅低价销售，以达到促销效果；餐后，本餐馆将每人赠送一本广式饮品。4、品牌策略做出本餐馆的招牌菜，让消费者谈起该菜品就会想起本餐馆；以优质的产品
9、和良好的服务树立本餐馆良好的信誉和形象。 五、 组织结构与营运方式1、组织结构1）餐馆位置：在大学城熙街人流量多的繁华地段找一个门面，大约150平米（包括厨房），店面要很干净整洁，布置比较的淡雅温馨，为顾客创造良好的就餐环境；2）内部摆设：炉灶两个、抽油烟机两个、冰柜两个、展示柜一个、收银台一个、微波炉一个、桌椅若干、餐具若干、厨具若干；3）店主一人，带班经理两人，厨师两人，服务员六人，收银员两人。2、营运方式粤菜餐馆，顾名思义，我们会以传统的方式承租一个固定的门面开展经营销售活动。在正式开始工作之前，我们会明确分工，店长、带班经理、厨师、服务员、收银员都将明确自己的职责，并在工作中彼此相互协
10、调配合，在所有工作人员正式上岗之前会做一定的培训。店长（即老板）负责统筹管理餐馆的各项事务；带班经理，做好当值班次的人员管理，物资管理，每班次有一名带班经理当值，每星期每人有一天的休息假期；厨师，专门负责为顾客烧菜，每班次有两名厨师当值，每星期每人有一天的休息假期；服务员，招呼客人及收拾桌椅，每班次有四名服务员当值，每星期每人有一天的休息假期；收银员，负责顾客餐后的结账事宜，每班次有一名收银员当值，每星期每人有一天的休息假期。在营运期间，餐馆里面播放一些粤语歌曲，既符合餐馆的主题，也可以陶冶顾客和店员的心情，让大家觉得在这里消费很轻松，可以释放自己的压力，营造一种良好舒适的氛围。餐馆营业时间表
11、：周一至周五：10:0022:00周末及节假日：10:0023：00工作人员工作时间表：周一至周五：9:3016:00 换班 16:0022:30周末及节假日：9:3016:30 换班 16:3023:30六、 基础数据测算分析营运五年的情况建设投资A. 固定资产：物资单价（元）数量金额（元）炉灶100022000冰柜200024000展示柜200012000微波炉4002800电视机300013000收银台3001300桌椅50010（套）5000餐具10100（套）1000抽油烟机4002800厨具2004（套）800总计19700B、无形资产： （1）开办费（包括营业执照的办理）1000
12、元（2）装修费50000元， 第一年运营情况分析 1、 现金流入项目估算 1）、营业收入：根据对大学城这边的市场调查和估算，我们估计大概每天的客流量为100人，而他们消费的平均价钱为20元/人。则每天的营业收入=100*20=2000元每月按30天计算，月营业收入=2000*30=60000元第一年营业收入=60000*12=720000元2）、回收收入回收流动资金：以一个月为一个生产周期，月底回收流动资金5000元。 2、 现金流出项目估算1） 流动资金投资决定投入5,000元的流动资金。以维持店面的正常运行。2） 经营成本：事由月单位金额（元）数量小计（元）一年总金额（元）带班经理工资15
13、002300036000厨师工资12002240028800服务员工资9006540064800收银员工资9002180021600水电费10001100012000材料的购买20000120000240000店面租金75001750090000生活杂费30001300036000总计36600439200第一年应交营业税：720000*5%=36000元第一年税前利润：720000-439200-36000=244800元第一年应交所得税：244800*25%=61200元、3、第一年净利润：244800-61200=183600元 第二年运营情况分析1、 现金流入项目估算 1）、营业收入：
14、 由于第一年做的比较好，在保证有自己的老客户之外还有一些新的顾客了，现在的顾客量增至120人/天，消费平均为每人25元。则每天的营业收入=120*25=3000元每月按30天计算，月营业收入=3000*30=90000元第二年营业收入=90000*12=1080000元 2）回收收入回收流动资金：以一个月为一个生产周期，月底回收流动资金8,000元。2、 现金流出项目估算1）固定资产折旧：147005=2940元（用直线折旧法计算，预期固定资产使用寿命为5年，净残值为5000元）2）流动资金投资决定投入8,000元的流动资金。以维持店面的正常运行。3）经营成本：事由月单位金额（元）数量小计（元
15、）一年总金额（元）带班经理工资16002320038400厨师工资13002260031200服务员工资10006600072000收银员工资10002200024000水电费10001100012000材料的购买25000125000300000店面租金80001800096000生活杂费35001350042000总计433005196004）税款第二年应交营业税：1080000*5%=54000元第二年税前利润：1080000-519600-54000-2940=506400元第二年应交所得税：506400*25%=126600元、3、第二年净利润：506400-126600=37980
16、0元 第三年运营情况分析1、 现金流入项目估算 1）、营业收入：由于现在的竞争压力变大，我们目前没有新增的顾客，现在的顾客量保持150人/天，消费平均为每人26元。则每天的营业收入=150*26=3900元每月按30天计算，月营业收入=3900*30=117000元第三年营业收入=117000*12=1404000元 2）、回收收入回收流动资金：以一个月为一个生产周期，月底回收流动资金10,000元。2、 现金流出项目估算1） 建设投资（总计6000元）A. 购买新的设备，总和为5000元。B. 其他资产：额外装修等杂费总计1000元。2） 固定资产折旧：147005=2940元（用直线折旧法
17、计算，预期固定资产使用寿命为5年，净残值为5000元）3） 流动资金投资决定投入10,000元的流动资金。以维持店面的正常运行。4） 经营成本: 事由月单位金额（元）数量小计（元）一年总金额（元）带班经理工资17002340040800厨师工资14002280033600服务员工资11006660079200收银员工资11002220026400水电费15001150018000材料的购买30000130000360000店面租金80001800096000生活杂费35001350042000总计500006000005) 税款第三年应交营业税：1404000*5%=70200元第三年税前利润
18、：1404000-600000-70200-2940-6000=724860元第三年应交所得税：724860*25%=181215元、3、第三年净利润：724860-181215=543645元 第四年运营情况分析1、 现金流入项目估算 1）、营业收入：由于现在的竞争压力变大，我们目前没有新增的顾客，现在的顾客量保持150人/天，消费平均为每人26元。则每天的营业收入=150*26=3900元每月按30天计算，月营业收入=3900*30=117000元第三年营业收入=117000*12=1404000元 2）、回收收入回收流动资金：以一个月为一个生产周期，月底回收流动资金10,000元。2、
19、现金流出项目估算1）建设投资（总计8000元）A购买新的设备，总和为3000元。B其他资产：额外装修等杂费总计5000元。2）固定资产折旧：147005=2940元（用直线折旧法计算，预期固定资产使用寿命为5年，净残值为5000元）3）流动资金投资决定投入10,000元的流动资金。以维持店面的正常运行。4） 经营成本: 事由月单位金额（元）数量小计（元）一年总金额（元）带班经理工资17002340040800厨师工资14002280033600服务员工资11006660079200收银员工资11002220026400水电费15001150018000材料的购买3000013000036000
20、0店面租金850018500102000生活杂费35001350042000总计500006756005) 税款第四年应交营业税：1404000*5%=70200元第四年税前利润：1404000-675600-70200-2940-8000=647260元第四年应交所得税：647260*25%=161815元、3、第四年净利润：647260-161815=485445元 第五年运营情况分析1、 现金流入项目估算 1）、营业收入：顾客数量140人/天，消费平均为每人28元。则每天的营业收入=140*28=3920元每月按30天计算，月营业收入=3920*30=117600元第三年营业收入=117
21、600*12=1411200元 2）、回收收入回收流动资金：以一个月为一个生产周期，月底回收流动资金10,000元。2、 现金流出项目估算1）建设投资（总计3000元）A购买新的设备，总和为2000元。B其他资产：额外装修等杂费总计1000元。2）固定资产折旧：147005=2940元（用直线折旧法计算，预期固定资产使用寿命为5年，净残值为5000元）3）流动资金投资决定投入10,000元的流动资金。以维持店面的正常运行。4） 经营成本: 事由月单位金额（元）数量小计（元）一年总金额（元）带班经理工资18002360043200厨师工资15002300036000服务员工资1200672008
22、6400收银员工资12002240028800水电费15001150018000材料的购买35000135000420000店面租金850018500102000生活杂费35001350042000总计562007476005) 税款第五年应交营业税：1411200*5%=70560元第五年税前利润：1411200-747600-70560-2940-3000=587100元第五年应交所得税：587100*25%=146775元、3、第五年净利润：587100-146775=440325元七、 财务可行性分析1、五年的成本汇总表项目合计计 算 期12345建设投资877007070060008
23、0003000带班经理工资1992003600038400408004080043200厨师工资1632002880031200336003360036000服务员工资3816006480072000792007920086400收银员工资1272002160024000264002640028800水电费780001200012000180001800018000材料的购买1680000240000300000360000360000420000店面租金486000900009600096000102000102000生活杂费2040003600042000420004200042000总计
24、3406900599900615600702000710000779400由于经营规模的逐年扩大，我们的营业成本和建设费用（即总成本）是逐年增加的2、项目资本金现金流量表序号项目合计计算期 （每年） 单位：元123451现金流入613130074470011047601427820142488014291401.1营业收入601920072000010800001404000140400014112001.2回收固定资产余值0000001.3回收流动资金43000500080001000010000100002现金流出34274605529405845406891407667408341002
25、.1建设投资868006980006000800030002.2利用原有固定资产14700294029402940294029402.3流动资金43000500080001000010000100002.4经营成本29820004392005196006000006756007476002.5营业税金及附加30096036000540007020070200705603所得税前净现金流量27104202448005064007248606472605871004累计所得税前净现金流量48337402448007512001231260137212012343605调整所得税6776056120
26、01266001812151618151467756所得税后净现金流量20328151836003798005436454854454403257累计所得税后净现金流量362530518360056340092344510290909257703、净现值分析表 单位：元项目012345原始投入-69,800营业收入7200001080000140400014040001411200付现成本439200519600600000675600747600投入流动资金50008,00010,00010,00010,000折旧2,9402,9402,9402,9402,940营业税36000540007
27、02007020070560税前利润244800506400724860647260587100所得税61200126600181215161815146775税后利润183600379800543645485445440325回收现金流5,0008,00010,00010,00010,000净现金流-69,800191,540390,740556,585498,385453,265净现值五年的净现值为1467269备注设贴现率为10%由净现值分析表可以了解到，五年里的净现值为1467269，大于零，所以该项目是可行的。4、利润与利润分配表项 目合计 计算期(每年) 单位：元12345营业收入601920
