1、D、股权互换【答案】C 【解析】金融互换主要包括利率互换、货币互换和股权互换。5、在行政处罚的审理环节中，监督检查部门认为需要给予行政处罚的，行政处罚委员会办公室应当在（）日内作出是否接收的决定，并自接收之日起（）日内完成审理工作。A、5；30 B、5；60 C、7；D、7；【解析】监督检查部门认为需要给予行政处罚的，应当将相关案件材料移送行政处罚委员会办公室。行政处罚委员会办公室应当在5日内作出是否接收的决定，并自接收之日起60日内完成审理工作。6、隔日回购是指最初售出者在卖出债券的（）即将该债券购回。A、当日B、次日C、第三天D、至少两天以后【解析】债券回购交易方式按照期限不同可以分为隔日
2、回购和定期回购。隔日回购是指最初售出者在卖出债券次日即将该债券购回；定期回购则是指最初出售者在卖出债券至少两天以后再将同一债券买回。7、一般而言，增值税比较容易转嫁，而所得税难以转嫁，其原因在于（）。A、商品供求状况的影响B、纳税主体目标不同C、税种与商品关系的密切程度不同D、商品供求弹性不同【解析】经济交易是税负转嫁的必要条件。一般与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，是不容易转嫁的（如对企业征收所得税和对个人征收个人所得税）。通过经济交易过程而间接对纳税人征收的税，是比较容易转嫁的（如对商品征收的增值税、消费税和营业税）。故选C。8、下列选项中，不属于银行业从业人员与客户间职业操守要求的是
3、（）。A、熟知业务B、专业胜任C、监管规避D、岗位职责【解析】银行业从业人员与客户间的职业操守包括：熟知业务；监管规避；岗位职责；信息保密；利益冲突；内幕交易；了解客户；反洗钱；礼貌服务；公平对待；风险提示；信息披露；授信尽职；协助执行；礼物收、送；娱乐及便利；客户投诉。B项属于银行业从业人员的从业准则。9、在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（）。A、基准利率B、差别利率C、实际利率D、公定利率【解析】基准利率是在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。当它变动时，其他利率也相应发生变化。10、中国人民银行可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过（）。A、6个月
4、 B、9个月 C、1年 D、2年【解析】中国人民银行为执行货币政策，运用存款准备金、利率、再贴现等货币政策工具时，可以规定具体的条件和程序，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过一年。11、“以客户为中心”是发达国家商业银行各业务线的共同理念，具体要求个人客户的基础金融服务由（）负责。A、商业银行业务B、财富管理业务C、零售业务D、金融市场业务【解析】发达国家商业银行的业务线大致上是按照客户的属性和需求来划分，“以客户为中心”是其共同的理念：个人客户的基础金融服务由零售业务负责，高端金融服务由财富管理业务负责，公司客户的基础金融服务由商业银行业务负责，高端金融服务
5、由金融市场业务和投行业务负责，同时金融市场业务还承担着银行的流动性操作和自营投资业务。12、高利贷信用产生的基础是（）。A、私有制B、资本主义私有制C、社会主义私有制D、公有制【解析】高利贷在奴隶社会和封建社会中是占主导地位的基本信用形式，这是由当时小生产者占主导地位的自然经济决定的。私有制的出现推动了信用产生。13、若要追究挪用单位资金人员的刑事责任，则挪用资金的数额至少要达到（）元以上。A、5000 B、10000 C、20000 D、30000 【解析】对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上
6、，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。14、以下股票交易市场中，投资者之间买卖已发行股票的场所被称为（）。A、一级市场B、四级市场C、三级市场D、二级市场【答案】D 【解析】买卖已经发行的股票的市场称为二级市场，即流通市场。15、发明专利权的期限为20年，自（）、起计算。A、申请之日B、登记之日C、公告之日D、授予之日【解析】发明专利权的期限为20年，实用新型和外观设计专利权的期限为10年，均自申请之日起计算。故选A。16、净利息收益率是净利息收入与（）之比。A、生息资产平均余额B、总资产平均余额C、流动资产平均余额D、净资产平均余额【解析】由于资产收入扣除
7、负债、成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目，因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率（NIM，又称净息差）作为衡量短期资产负债效率的核心指标。17、下列合同中不能产生留置权的是（）。A、买卖合同B、加工承揽合同C、保管合同D、运输合同【解析】留置权是指债权人按照合同的约定占有债务人的动产，债务人未履行到期债务的，债权人有权依照法律规定留置财产，并有权就该动产优先受偿。留置权只能发生在特定的合同关系中，如保管合同、运输合同和加工承揽合同。18、（）直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全。A、受理与调查B、贷后管理C、贷款回收与处置D、信贷档案管
8、理【解析】贷款回收与处置直接关系到银行业金融机构预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。19、（）直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全。20、关于著作权的说法，错误的是（）。A、著作权因作品的创作完成而自动产生B、未发表的作品不受著作权法保护C、著作人身权归作者享有，不能转让D、著作人身权不受著作权保护期限的限制【解析】（1）著作权因作品的创作完成而自动产生。一般不必履行任何形式的登记或注册手续，也不论其是否已经发表。（2）著作权突出对人身权的保护。故选B。21、（）监管指标旨在确保商业银行具有充足
9、的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产来满足未来至少30天的流动性需求。A、流动性覆盖率B、存贷比C、流动性比例D、贷款拨备率【解析】流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。其计算公式为：流动性覆盖率合格优质流动性资产未来30天现金净流出量。22、现代企业制度的基本形式是（）。A、委托代理制B、有限财产责任制度C、公司制D、法人财产制度【解析】现代企业制度的基本形式是公司制，在公司制企业中，产权分解为财产的终极所有权和法人财产权。故选C。23、企业在对会计要素进
10、行计量时，一般应当采用（）计量。A、历史成本B、现值C、重置成本D、公允价值【解析】企业在会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。24、“次贷危机”以来，国际金融稳定理事会对“影子银行”做出了严格的界定，下列各项不属于“影子银行”范畴的是（）。25、单位存款人开立专用存款账户的资金不得用于缴纳（）。A、期货交易保证金B、信托基金C、政策性房地产开发资金D、注册验资【解析】单位存款人用于以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产
11、开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费等。D项，单位存款人因注册验资需要可以开立临时存款账户，而不是开立专用存款账户。26、长期国债属于（）。27、中间业务是银行以中间人的身份收取手续费的一种业务经营活动，因而（）。A、形成自身负债不形成自身资产B、不形成负债和资产C、形成自身资产不形成自身负债D、既形成自身负债又形成自身资产【解析】中间业务不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。28、货币供应量等于（）乘以货币乘数。A、流通中的现金B、准货币C、基础货币D、狭义货币【解析】货币供应量等于基础货币乘
12、以货币乘数。29、下列不属于直接融资工具的是（）。A、商业票据B、股票C、债券D、保险单【解析】保险公司为金融中介机构，保险单不属于直接融资工具。30、在进行现场检查时，检查人员不得少于（）人。A、2B、3C、4D、5 【解析】组织实施现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书，检查人员少于二人或未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。31、以人民币为面值、外币为认购和交易币种、在上海和深圳证券交易所上市交易的普通股票是（）股票。A、A股B、B股C、H股D、F股【解析】B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香
13、港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。32、对于持票人来说，票据贴现是（）。A、买进票据，在票据到期时可以取得票据所记载的金额B、买进票据，成为票据的权利人C、转让票据，成为票据的权利人D、以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本【答案】D【解析】对于持票人来说，票据贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。33、信用的最基本特征是（）。A、流动性B、付息性C、偿还性D、收益性【解析】信用要求还本付息，偿还性是信用最基本的特征。34、当前我国最主要的货币政策中介目标是（）。A、信贷规模B、货币供应量C、现
14、金发行量D、银行备付金【解析】货币政策的中介目标包括长期利率、货币供应量、银行信贷规模，我国中介目标是货币供应量。35、在比较优势模型中，两种参与贸易商品的国际比价（）。A、在两国贸易前的两种商品的国内比价之上B、在两国贸易前的两种商品的国内比价之下C、在两国贸易前的两种商品的国内比价之间D、与贸易前的任何一个国家的国内比价相同【解析】根据比较优势理论，两国发挥自己的比较优势进行生产，并通过在两国贸易前商品的比价之间的价格进行交易，分享利益。36、金融市场按期限长短分为（）。A、股票市场与债券市场B、货币市场与资本市场C、一级市场与二级市场D、现货市场与期货市场【解析】金融市场按照期限划分，可
15、分为货币市场与资本市场。37、非金融类不良资产通常以（）不良资产为主。A、实物类B、债权类C、货币类D、股权类【解析】实践中，非金融类不良资产以债权类不良资产为主，通常包括因提供商品、劳务形成的材料款、工程款，企业间形成的往来款以及其他应收款等。38、若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额变化体现。A、本币B、外币C、中间货币D、特别提款权【解析】间接标价法是以一单位的本币来表示X单位的外币，所以，当汇率发生变化时将直接体现在外币的数额上。39、（）适用于未来有外汇交易需求但又无法确定具体交割日期的客户。A、掉期外汇交易B、择期外汇交易C、外汇期权交易D、远期外汇交易【解析】择期外汇交易是一
16、种特殊的远期外汇交易，即由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天进行交割的交易。掉期外汇交易适用于有外汇债务或者有外汇收支的客户，锁定汇率风险，使客户在不承担汇率变动风险的情况下，匹配两种外币资产的现金流。40、国内生产总值的三种表现形态包括价值形态、收入形态和（）。A、货币形态B、产品形态C、消费形态D、资本形态【解析】国内生产总值三种表现形态是价值形态、收入形态和产品形态。41、下列选项中，不属于银行信用风险的是（）。A、信用质量发生恶化B、交易对手未能履行合同C、外部欺诈D、债务人未能履行合同【解析】商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能
17、性。现代意义上的信用风险不仅包括违约风险，而且包括当债务人或交易对手的信用状况和履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产价格会随之降低的风险。C项属于操作风险。42、下列关于普惠金融说法错误的是（）。A、广泛利用电视广播、书刊杂志、数字媒体等渠道，多层面、广角度长期有效地普及金融基础知识B、针对城镇低收入人群、困难人群，以及农村贫困人口、创业农民、创业大中专学生、残疾劳动者等初始创业者开展专项教育活动C、促进公众强化金融风险防范意识，树立“收益自享、风险共担”观念D、推动部分大中小学积极开展金融知识普及教育，鼓励有条件的高校开设金融基础知识相关公共课【解析】运用各种新闻信息媒介开展金融风险
18、宣传教育，促进公众强化金融风险防范意识，树立“收益自享、樐43、一张差半年到期的面额为2000元的票据，到银行得到1900元的贴现金额，则年贴现率为（）。A、5% B、10% C、2.56% D、5.12% 【解析】贴现付款额=面额*（1-未到期天数*日贴现率），带入数据得出来年贴现率为10。44、下列会计处理原则中，属于会计要素确认和计量基本原则是（）。A、实质重于形式B、历史成本原则C、会计主体D、货币计量【解析】会计要素确认和计量基本原则包括：权责发生原则：配比原则；历史成本原则；划分收益性支出与资本性支出原则。45、下列不属于监管理念中“管风险”的原因的是（）。A、监管资源的稀缺性B、
19、金融风险的传染性C、银行风险的外部性D、风险监管的前瞻性【解析】之所以要“管风险”，主要基于三方面原因：监管资源的稀缺性；银行风险的外部性；风险监管的前瞻性。46、发明专利权的期限为20年，自（）、起计算。47、“太多的货币追求太少的商品”，从而导致一般物价水平上涨，这种情形属于（）通货膨胀。A、需求拉上型B、成本推进型C、结构型D、隐蔽型【解析】需求拉上型通货膨胀是指当总需求与总供给的对比处于供不应求状态，总需求大于总供给时，过多的需求拉动价格水平上涨。由于在现实生活中，总需求是由有购买和支付能力的货币量构成，总供给则表现为市场上的商品和劳务，所以也就是“过多的货币追求过少的商品”引起了物价
20、上涨。48、下列选项中，（）不属于以公司信用基础为标准进行的公司种类划分。A、人合公司B、资合公司C、人合兼资合公司D、两合公司【解析】以公司信用基础为标准，可以将公司分为人合公司、资合公司和人合兼资合公司。D项，以公司股东承担责任的范围和形式为标准，可以将公司分为无限公司、有限责任公司、股份有限公司和两合公司。49、我国现行增值税的基本税率是（）。A、4% B、6%C、13% D、17% 【解析】我国现行增值税的基本税率是17%。故选D。50、关于人民币零存整取存款计息方式选择，下列说法不正确的是（）。A、计息方式可分为积数计息和逐笔计息两种B、具体采用何种计息方式由储户决定C、储户在存款时可以通过利率差异来选择银行D、对于同一存款种类，各家银行之间会出现计息方式的差异【解析】B项，计息方式分为积数计息法和逐笔计息法两种。具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
