1、中小生产企业财务管理制度竭诚为您提供优质文档/双击可除中小生产企业财务管理制度篇一：中小企业财务管理制度汇编中小企业财务管理制度汇编财务管理制度.2企业财务管理制度实施细则.9建立严密的中小企业财务控制.12怎样构建中小企业财务制度.13加强中小企业财务制度建设增强企业纳税自觉性.15小型企业财务管理制度.17局属企业财务管理制度.19财务管理制度一、职能部门财务管理的权责1、董事会(1)对企业经营管理方针、经营计划和投资方案等重大问题进行决策。(2)制定企业的年度财务预算方案、决算方案。(3)审定企业的利润分配方案和弥补亏损方案。(4)制定企业的增减注册资本的方案。(5)决定企业内部财务管理
2、机构的设置，聘任或解聘驻店经理及财务总监。2、总经理(1)遵守国家的法律和法规，根据董事会下达的财务预算、计划方案组织好企业经营。根据董事会制定的企业内部财务管理制度实施管理和监督。(2)接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督。(3)加强企业的开源、节流管理，家查和督促其他部门配合财务部门做好成本控制、财产管理等工作。(4)负责所在店的日常财务审批工作。审批内容包括：(1)每月员工工资、奖金的审批；(2)原材料购进的审批；(3)经常性费用的审批；(4)壹万元以下固定资产的审批；(5)采购员及业务费借支的审批；(6)公司授权的其他业务；(7)处理二千元以内突发性财务开支。应请示董
3、事会后再处理的财务事项如下：(1)壹万元以上固定资产的审批；(2)经理级别及以上人员的工资晋升；(3)非经营性开支(指旅游、赞助等)；(4)上列的7点授权以外的业务。上述驻店总经理的日常财务审批权限有效期至其终止该店的任职合同期限为止。3.财务总监(1)组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核，控制成本、费用的开支，督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。(2)定期编制内部会计报告，并对企业的经营及财务情况进行分析，为驻店总经理及驻店总经理提供真实.完整的财务数据。(3)定期、不定期对所属企业进行财务检查和审计，发现问题及时提出改进的建议参与公司的经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题
4、。(4)组织财务人员的业务培训和考核，对收银员工作进行指导和帮助。(5)财务部组织架构如下表所示：财务总监（1人）会计（1人）采购主管（1人）收银主管（1人）总出纳（1人）仓库管理员（1人）审核员（2人）收银员（3人）采购员（1人）(6)财务部各岗位职责及工作程序见附件1。二、收入制度1、收银员在当日下班前将日销单核算清楚，经厨房、酒吧、楼面经理核对签名后，于次日早将现金.支票.记帐.信用卡单.有价证券当面交给总出纳员(节假日顺延)。2、当天的营业总收入(包括挂帐签单)必须全部计入，并于规定内的时间将汇总单据交财务，不得压单。3、外卖送餐.物资.海鲜等必须经部门经理以上有关人员批准核价，由经手
5、人过磅，填写单据(办好手续)，当天所有收入现金交总出纳员。4、其它收入也必须当日交给总出纳员。5、收入控制流程见附件2。三、报销支出制度1、物资采购、固定资产购置，凡100元以上必须事先填写“采购审批单”，经驻店总经理审批方可采购（审批权限参考本制度第一条第2款规定）。报销单据时实行三方签名，即：(1)送货方：经办人签名；(2)验收方：验收仓管员签名；(3)申购方：由申购部门负责人签名；其它费用性开支的物资属哪个部门直接领用的由该部门负责人签名；(4)最后由驻店总经理审批方能报销。2、费用支出报销单据由经手人签名，经部门主管审核，最后由驻店总经理再审批。3、报销单有以下几类：有效正式发票.工资
6、表.往来收据。4、驻店总经理对日常财务的审批报销权限超出审批权限的开支，必须由董事会审批。四、备用金及暂借款制度1.任何人因业务需要借款都必须填写借款单并签名，由驻店总经理签字审批。2.任何人不得直接在收银台借支现金，更不能在收银台直接报销；3.因业务需要，采购员在财务部借支备用金的次数不得超过两次；每次不能超逾壹万元(指存有借款单不超过两份)备用金必须由驻店总经理签字审批。4.每月25日前必须将借支的备用金返还，以利财务月度结账，如确因故不能报销的，需经驻店总经理批准。5.财务人员每月度应抓好个人借款的催收工作，月度结束后，财务必须把借款人员名单及借款金额上报驻店总经理。五、货币资金管理制度
7、1.现金必须做到日清日结，出纳员随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库。财务主管必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2.一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭，不准坐支现金。3.遵守库存现金限额（每日库存现金不得超过1000元人民币），现金超过过库存限额的部分应送存银行，确保资金安全。4.银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。5.银行帐户印签实行财务章和人名章分管并用制，即财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管，不准一人统一保管使用。印签保管人临时出差时由其委托他人
8、代管。6.因公借出支票后，必须在三日内报销清帐的，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报帐的应向财务说明原因，限定报帐时间，否则，前帐不清，后帐不借。7.严格资金使用审批手续，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。8.不得签发空头支票和远期支票。9.不得保存帐外公款，包括不得将公款以个人名义存入银行和保存帐外户头等各种形式的帐外公款。10.现金的保管职责与记账职责必须由不同的人员担任，出纳员不得填制凭证。六、应收款管理制度1.应收帐款.预付帐款明细帐必须根据经核对的日销单和菜单.工程合同.购销合同及付款凭证为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设
9、置明细。2.挂帐由驻店总经理最终把关，一般挂帐时间不能超过壹个月，经驻店总经理批准最多不得超过两个月，对挂帐金额巨大(指壹万元以上)，时间超过2个月的客户，报董事会批准，以确保公司不受损失。3.客户挂帐签单，双方须签订“挂帐消费协议书”。4.财务每月做好客户签单挂帐明细表上报驻店总经理。5.谁申请挂帐谁负责追帐，坏帐最终由申请挂帐者负责。七、固定资产管理制度1.固定资产要落实到部门并实行专人管理。2.各单位财务应设置固定资产明细帐，并对固定资产的购入.出售.清理.报废及内部转移等都要办理相关手续。3.固定资产购买时要先审批后购买，并填报固定资产验收单。4.购入的固定资产，以购入价加由企业负担的
10、运输.装卸.安装调试.保险等费用计价，国外购入的还包括关税；自建的固定资产，应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原则。自建的固定资产应及时办理竣工结算手续。5.固定资产每半年盘点一次，对盘盈.盘亏.报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定批准后进行财务处理。6.盘盈的固定资产，以同类或类似市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估算的价值损耗后的余额，借记“固定资产”贷记“待处理财产损益”。该项损益经批准后作营业外收入处理。7.盘点时发现未到期已严重破损或遗失的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。8.报废的固定资产经清理后
11、的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。9.固定资产报废必须由使用部门提出申请，并书面写出原因，对造成报废的原因进行分析明确责任，驻店总经理加属意见后报财务主管审核并由公司上报财税部门审批才能作财务处理；对由于使用不当造成报废的，应由责任人按固定资产的损失额承担赔付责任。10.凡系统内(指公司所属各店之间)固定资产的转移，应办理内部固定资产转移手续。11.固定资产维修分日常修理和大维修，大维修应按规定时间分期进行，对于金额超逾二仟元的大维修应实行摊销的办法。八、客户结账制度1.平时零星购买的原材料及物资由驻店总经理按董事会授权审批报销。2.结算上月帐款由会计每月初10天前通知客户结账，届
12、时列出客户结账明细表交总会计师及驻店总经理。结账时，客户以客户联为依据总计后连发票一齐拿来，如客户数额大于会计数时，客户应到会计处对帐，少于会计数时按客户数即结。结账凭单除有部门负责人及采购核签名外，还必须有驻店总经理的审核签名。篇二：中小企业财务管理现状及分析中小企业财务管理现状及分析摘要近年来，我国经济取得了长足的增长，中小企业在我国经济发展中扮演的角色越来越重要。但是，随着全球化的推进，以及世界分工的进一步加剧，各大跨国公司逐渐进入我国各行各业，给我国带来经济增长的同时，对于我国本土的中小企业带来了巨大的冲击。这些企业在过去的经营与发展中存在着诸多的问题，这些问题在这种冲击下阻碍着中小企
13、业的良性发展。本文以宏达铝业公司为例，首先介绍了财务管理的概念，中小企业财务管理问题；其次以案例分析的形式分析了中小企业财务管理存在的问题及原因，最后提出相应的对策。关键词：中小企业；财务管理；现状abstractinrecentyears，hasbeenarapidgrowthofeconomyinourcountry，thesmallandmedium-sizedenterprisesisplayinganincreasinglyimportantroleintheeconomicdevelopmentofourcountry.however，alongwiththeadvancement
14、ofglobalization，andthedivisionoflabor，eachbigmultinationalcompaniesgraduallyintoallwalksoflifeinourcountry，bringstoourcountryeconomicgrowthatthesametime，forlocalsmallandmedium-sizedenterprisesinchinahasbroughtthehugeimpact.theseenterprisesinthepasttherearemanyproblemsinthemanagementanddevelopment，th
15、eseproblemsundertheshockhinderthehealthydevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises.basedonhongdaaluminiumcompanyasanexample，thispaperfirstintroducestheconceptoffinancialmanagement，smallandmedium-sizedenterprisefinancialmanagementstatus;secondlyanalysestheproblemsexistingintheenterprisefinancialman
16、agement，andfinallyputforwardcorrespondingcountermeasures.keywords:smallandmedium-sizedenterprises(smes)；Financialmanagement;thestatusquo目录1财务管理的概念.12中小企业财务管理存在的问题.22.1企业简介.22.2宏达铝业公司财务管理存在的问题.22.2.1资金短缺，融资能力差.22.2.2账务不清，无法反映真实经营状况.32.2.3成本控制不力，导致利润空间下降.32.2.4财务管理人员整体素质较低.33中小企业财务管理问题的原因分析.53.1外部环境原因
17、.53.1.1政府支持方面的原因.53.1.2金融支持方面的原因.53.2企业内部原因.63.2.1营运资金管理能力差.63.2.2账务管理混乱，财务管理制度缺失.73.2.3资产管理不当，财务控制薄弱.73.2.4财务人员配备、岗位设置不合理，财务管理职能缺失.94改善中小企业财务管理中存在问题的对策.104.1建立系统有效的中小企业财务管理制度.104.2扩展投资和融资渠道.104.3加强应收账款及供应链管理，提高中小企业资金管理水平.104.4合理设置财务岗位，提高财务人员整体素质.115结论.12参考文献.13致谢.141财务管理的概念财务管理(Financialmanagement)
18、是在一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理中非常重要的一项活动就是财务规划，财务规划帮助公司设立指导方针来制定运营和财务计划。将公司的关键目标合理化并兼顾到资本投资。公司目标转化成有形的财务指标。投资决策和目标产生整合的财务报表，把财务目标和财务指标联系起来。然后整个组织围绕这些目标和指标运营。财务管理在理论上包括营运资本
19、、成本管理、收益分配和财务监督等内容。2中小企业财务管理存在的问题2.1企业简介宏达铝业公司2000年建成投产，属于中小企业，主要生产各种规格的铝合金门窗、防盗门、房顶安装工程施工等，注册资金五百万元人民币，生产车间两千余平方米，拥有固定资产原值四百余万元，员工人数五百二十人，管理人员五十余人，工程技术人员三十余人。具有年生产铝合金门窗数十万平方米，防盗门数万余套的能力。宏达铝业公司目前以加工铝合金门窗及防盗门为主，并(中小生产企业财务管理制度)结合相关工程装潢安装项目，从早期以单纯的门窗成品加工出售为主到现今大型进口生产设备与数控技术结合的流水线，并拥有一定的设计研发能力，在当地具有一定的影
20、响力。2.2宏达铝业公司财务管理存在的问题2.2.1资金短缺，融资能力差一般来说，制造业企业由于自身特点，其企业资金占用量通常比较大，从而此类企业需要准备充沛的营运资金进行常规的生产经营活动中。对于宏达铝业公司来说，需要准备规模不小的存货来应对旺季的大批量销售，从而这些时期中公司存货大幅度增加，而短期内无法转化为销售额。这种情况下大量的存货无法变现，从而使得宏达铝业公司在此期间内急需资金。在宏达铝业公司刚注册的头几年里，由于其自身融资渠道非常有限，额度也非常少，从而使得企业在经营过程中经常捉襟见肘，严重限制了企业生产规模的进一步扩大。对于宏达铝业公司来说，其生产规模的扩大，必须建立在资金相对充
21、足的基础上。所以，从20xx年开始，宏达铝业公司作出许多努力来争取银行信贷。然而，其资产负债率较高的现状却使得其较难以从银行获得贷款。表1宏达铝业公司20xx年至20xx年的资产负债率从表1中可以看出，在20xx至20xx年期间，公司表现出的资产负债率都处在高位。这是由于我国的政策方面的原因，银行等金融机构对于中小企业放贷非常谨慎，像宏达铝业公司这样规模与经营状况的企业不仅是难以获得低息贷款，甚至是根本无法从银行获得贷款支持。其主要原因是其高企的资产负债率影响了公司的融资行为。在这样的条件下，获取来2篇三：中小企业财务管理的现状毕业设计(论文)题目：中小企业财务管理的现状，问题及对策院（系）：
22、专业：学生姓名：班级：学号：指导教师：20xx年03月16日摘要中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。由于国家政策及企业自身方面的问题，中小企业在财务管理上主要存在筹资渠道窄、资金严重不足、经营者财务管理意识淡薄、企业财务核算制度不健全等问题。为了更好地发挥中小企业的作用，在此建议采取国家出台相关政策、拓展融资渠道、严格财务管理、加强外部监管力度、引进职业经理队伍等措施，提高中小企业的经营管理水平。我国中小企业在国民经济和社会成长中发挥着不可替代的作用，因此，我国中小企业不仅满足人们的多样化需要、培养企业家、进行技术创新、参与专业协作等方面发挥重要作用，
23、而且对国家的稳定、社会的和谐、经济的繁荣发展做出了极其重要的贡献。分析中小企业财务管理中存在的问题并探讨解决问题的对策，以促进中小企业的改革与发展，是当前会计界需要思考和解决的问题。关键词：中小企业；财务管理；财务问题；对策abstractsmallandmedium-sizedenterpriseisanimportantpartofthenationaleconomy,theeconomicdevelopmentandsocialstabilityplaysaveryimportantroleinpromoting.thenationalpolicyandproblemsoftheente
24、rpriseitself,andsmallandmedium-sizedenterprisesinthefinancialmanagementmainexistingfinancingchannelnarrow,capitaldeficiency,operatorfinancialmanagementconsciousness,enterprisefinancialaccountingsystemisnotsound.inordertobetterplaytotheroleofthesmallandmedium-sizedenterprises,inthiscountrytopublishre
25、levantpolicysuggestionstoexpandfinancingchannel,strict,financialmanagement,strengthenexternalsupervision,introducetheprofessionalmanagerteamandothermeasurestoimprovesmallandmedium-sizedenterprisemanagementlevel.ofthesmallandmedium-sizedenterprisesinthenationaleconomyandsocialgrowthplaysanirreplaceab
26、lerole,therefore,themediumandsmallenterprisesinchinatonotonlysatisfythediversityofthepeopleneed,trainingentrepreneurs,technologyinnovation,participateinprofessionalcooperationplayanimportantrole,andstabilizethecountry,socialharmony,theprosperityofeconomydevelopmenttomakeanimportantcontribution.smallandmedium-sizedenterprisefinancialanalysisoftheproblemsexistinginthemanagementanddiscussesthesolutionsoftheproblems,inordertopromotethereformanddevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises,thecurrentaccountingworldneedthinkingandsolvetheprob
