1、JDE财务在混凝土行业的实施应用研究硕士学位论文硕士学位论文JDE财务在混凝土行业的实施应用研究摘要随着信息科技在企业中的运用不断推广，企业信息管理也从使用向适用的方向转变，他们更趋向于寻求一种符合企业运作规律的、整合的、可控制的、能够覆盖到企业日常业务各方面的信息管理系统对企业进行管理，并提供最为真实有效的决策依据。ERP实施便是这样一种以企业个性化需求为导向，结合软件自身的逻辑体系，根据实施顾问的实施经验和对软件的深度认识，了解企业具体需求，分析企业运作的优势，诊断企业业务流程中存在的问题，给出针对特定对象的实际解决方案，使企业流程与软件系统达到最完美的契合，来最终解决信息系统对于企业的适
2、用性的问题。ERP实施的整个项目生命周期中，承载着很多复杂而又深刻的问题，包括需求调研、流程设计和一些特殊行业问题的解决方案等，实施团队如何面对这些问题，并且以客户需求为导向引导客户开展ERP项目的实施，值得进行深入的分析和研究。基于此，本文以建亚ERP财务模块实施为研究对象，根据项目实施方法论的指导，针对混凝土行业ERP实施的概况和主要问题，对整个项目的实施过程进行进一步的拓展分析，实现了财务模块和业务模块的数据和流程的整合，提高了企业在财务核算的工作效率和决策力度。关键词：企业信息管理，ERP实施，财务模块，项目实施方法论AbstractWith the continuing effort
3、s to promote the use of information technology in the enterprise these years, enterprise information management transition from useable direction to applicable direction. They tend to seek an information management system can meet the laws of their daily operation , be integrated, control, and be ab
4、le to cover all aspects of the day-to-day business of the enterprise to manage the enterprise, and provide most actual and effective decision-making basis. ERP implementation is such an course that is enterprise personalized demand oriented, combined with the logical architecture of the software its
5、elf, implementation experience and depth of software understanding by the implementation consultant, one can analyze the advantages of the operation, diagnose the problem of business processes, and provide practical solutions for specific objects to make sure the software system fit to business proc
6、ess perfectly. Through efforts, to achieve the settlement of the applicability between the information systems and enterprise businesses. In the project life cycle of ERP implementation project, carries a lot of complex and profound issues, including the demands research, process design and some spe
7、cial industry solutions, how to deal with these issues, and customer-oriented guide to carry out the implementation of the ERP project deserve in-depth analysis and research for the implementation team. Based on this, this paper use CK Asia ERP financial modules implemented as object of study, accor
8、ding to the implementation methodology guidance, and the main problems of ERP implementation for the concrete industry, to further expand the analysis of the implementation of the entire project process, realizing the integration of data and process between financial module and the other business op
9、eration module, improving the work efficiency and decision-making supporting of daily financial account.Key Words：Enterprise Information Management, ERP Implementation, Financial Module, Project Implementation Methodology 目录摘要 iAbstract ii目录 I图目录 III表目录 IV第1章 绪论 11.1 课题背景及意义 11.1.1 课题背景 11.1.2 选题意义
10、21.2 国内外研究综述 31.2.1 国外研究综述 31.2.2 国内研究综述 41.3 研究内容与论文结构 51.3.1 论文研究内容 51.3.2 论文结构 51.4 本章小结 6第2章 ERP基础理论及JDE财务介绍 72.1 ERP概述 72.1.1 ERP概念 72.1.2 ERP发展阶段 72.2 JDE概述 82.2.1 JDE企业管理软件的发展概述 82.2.2 JDE财务模块 92.3 本章小结 15第3章 建亚ERP项目实施总览 163.1 公司及行业简介 163.1.1 建国亚洲混凝土事业部 163.1.2 混凝土行业简介 173.1.3 建亚ERP项目相关概述 183
11、.2 项目实施生命周期工作概览 193.2.1 项目工作整体规划 193.2.2 项目实施方法论 213.2.3 财务模块实施概述 223.2.4 项目启动阶段 233.2.5 需求调研与蓝图设计 273.2.6 系统配置、测试培训阶段 373.2.7 系统上线阶段 403.3 项目控制 403.4 本章小结 41第4章 系统实施关键问题研究 424.1 自动会计指令的学习研究 424.1.1 自动会计指令介绍 424.1.2 自动会计指令财务模块配置 434.1.3 自动会计指令业务模块配置 464.2 票据系统设计实施 494.2.1 票据系统的业务流程实现 494.2.2 票据系统的功能
12、逻辑与界面设计 514.3 本章小结 56第5章 总结与展望 575.1 解决的问题与不足 575.1.1 本次研究解决的问题 575.1.2 存在的问题 595.2 后续研究方向展望 59参考文献 61作者简历 63致谢 64图目录图1.1.1 论文框架结构图 6图2.1 JDE总账模块与其他模块关系图 11图2.2 JDE应收模块功能结构图 12图2.3 JDE应付模块功能结构图 13图2.4 JDE固定资产和总账关联结构图 14图3.1 建亚ERP整体规划和里程碑节点 21图3.2 建亚ERP项目组织架构 25图3.3 蓝图设计流程图图例 32图3.4 发票管理作业流程图 33图3.5
13、收款作业流程图 34图3.6 预收款作业流程图 35图3.7 票据收款与盘点作业流程图 36图3.8 票据兑现作业流程图 37图4.1 JDE账户处理界面 44图4.2 JDE财务模块自动会计指令查询界面 46图4.3 JDE财务模块自动会计指令配置界面 46图4.4 业务模块自动会计指令查询界面 47图4.5 业务模块自动会计指令配置界面 48图4.6 应收票据管理流程图 50图4.7 票据查询界面图示 52图4.8 实票处理界面图示 52图4.9 托收处理界面 53图4.10 票据输入界面 53图4.11 选择发票界面 54图4.12 找票处理界面 55图4.13 质押处理界面 55表目录
14、表3.1 建亚ERP项目整体计划表 24表3.2 建亚ERP项目实施范围明细表 26表3.3 建亚ERP财务模块需求调研及差异汇总表 29表4.1 JDE用户定义码（98/SY）安装系统码 45表5.1 JDE财务实施前后效果对比 58第1章 绪论1.1 课题背景及意义1.1.1 课题背景我们知道，目前全球经济环境复杂多变，虽然处于金融危机的复苏期，但复苏趋势缓慢，发达国家失业率居高不下，美国长期主权信用评级被下调，而欧元区的主权债务危机持续升级，全球通胀压力依旧巨大。在全球经济一体化的大环境下，受国际经济环境的震荡影响，国内的经济形势也不甚乐观，2010年我国GDP增长率为10.07%，20
15、11年的增长率为9.2%其中第四季度增长率仅为8.9%，而2012年温家宝总理在十一届全国人大五次会议作政府工作报告时，预测12年GDP增长率为7.5%，首次跌破8%。1在今后的几年中，全球经济仍将处于复杂、多变、复苏的态势，而这样的环境给国内企业造成的冲击是持续的、不可避免的，然后裁员、兼并重组、业务转型等情况屡见不鲜，所有企业似乎都在寻求所谓的“生存之道”。同样的，ERP也不可避免的被一些企业视为夹缝中求生存的“救命稻草”。固然，ERP能够给企业的发展带来一定的促进作用，作为经济信息化发展的里程碑式的产物，ERP在整合企业经济资源、提高企业经营效率上的优势无可替代，但是在现阶段的国内企业中
16、，对于ERP的使用却存在着诸多的现实问题。首先是企业管理者的ERP理念，很多企业管理者不知道该把ERP系统放在企业中扮演什么角色，甚至认为ERP是万能的，将不是ERP所能够处理的问题也交予ERP处理，从而忽视了人在经营管理中的主导作用；其次，ERP系统的稳定与高效的运行离不开准确、标准的业务经营数据，而在很多国内企业的经营过程中，组织结构混乱、人员知识水平层次不一导致数据的准确性和一致性存在着很大的问题，这给ERP的实施和运行造成极大的难度和隐患；同时，在ERP软件的选型问题上，企业是否能够认清自己的特色，选择最合适的软件而非盲目跟风，就顾问公司而言，能否展开切实有效的需求分析进而使ERP系统
17、与企业运作达到一个相当高的契合度，而非强行的将企业的现行流程硬塞入系统或者进行大规模的二次开发影响系统的稳定性。此外，企业员工的ERP认知程度、企业当前的战略和经营管理体制、实施顾问的行业经验以及特殊行业存在的一些特殊问题都会对ERP的实施和运行带来一定的困难。这些问题在ERP实施的领域很常见，但却尖锐而深刻，而且由来已久，在有限的时间和资源条件下，很难完全解决问题。基于这样的认识，笔者认为，课题的研究关键在于认识到问题的存在以及探求问题发生的根源，通过项目实施过程中的自身体会对特定行业特点针对性分析，提供一些能够给予后续研究参考的建设性意见，使实施过程逐步趋于完善合理的状态。因此，为了达到本
18、次研究的目的，笔者在长达八个月的项目实施中，全程参与ERP财务模块的实施工作，结合ERP的基本原理、ERP实施方法论知识和项目管理思想，针对行业特点和用户需求进行了严谨的分析和整理，通过系统实施的平台和测试环境进行深入的学习和探究，以寻找对行业ERP财务实施的合理解决方案。1.1.2 选题意义本文以苏州建国亚洲混凝土有限公司ERP项目实施为具体研究对象，混凝土行业具有强烈的行业特殊性，当然这种特殊性不仅体现在行业本身的局限性上，也体现在财务的核算和日常业务处理上，这些都在客户的需求里有所体现，这给ERP实施带来了更大的挑战。因此在此对混凝土行业的ERP财务实施进行研究，不仅是对于混凝土行业企业
19、本身而言对于ERP的未来使用和改进有所帮助，对于作为ERP实施乙方顾问公司也是一种新的探索和经验，而这种实施经验对于无论是系统功能和ERP理论的学习，还是对今后类似行业的实施工作，都将会带来积极重要的作用。对客户公司而言，由于属于集团公司，且公司在江苏省的多个行政市内拥有分公司，实施ERP对于公司的主要目的在于：整合内部资源，统一集团内部的经营核算规范以便集中控制，并在财务核算的方法和要素上努力保证与总公司的一致性；对于单个子公司而言，要加强公司内部的管控，而这一管控的主要手法是通过优化公司内部的业务和财务工作流程，去除流程中的冗余和部门设置的不合理；另外一点比较重要的是，作为混凝土行业，内部
20、员工的素质和整体文化水平普遍不高，公司也希望通过ERP的实施，使员工了解大型企业管理软件的运作方式，进一步了解企业信息化管理的思想，提升员工的整体工作水平和效率。对顾问公司而言，作为一家成熟的企业管理软件服务业供应商，它必须具备以下几个关键的要素：首先是一套成熟的服务体系和系统实施方法论；同时，要有优秀的项目经理和富有经验的实施团队；最后就是经验的总结和文档的积累。一般来说，大型ERP软件的实施方法论正是千百次的实施经验积累整合的成果，而这些成果由于涵盖了各行各业实施的经验，所以往往会有普适性。但是，针对一些特殊行业，可能会有不同的结果，因此，在实施过程中确实应当遵循实施方法论的经验，但也不能
21、拘泥于此，更应该由此及彼，通过实际的实施经历来丰富实施方法论的内涵。1.2 国内外研究综述1.2.1 国外研究综述20世纪30年代，一些西方的企业管理者为了能够最大化的降低企业库存成本而又不至于影响生产行为，提出了订货点法理论，也称为安全库存法。由于没有计算机，订货单法在20世纪40年代发展到了鼎盛时期。21957年，美国的27位生产与库存控制工作者集合于Cleveland，建立了美国生产与库存管理协会APICS(American Production and Inventory Control Society)，其宗旨是开发本行业的知识主体、传播生产与库存控制的原理与技术的信息。20世纪60
22、年代，APICS的MRP(Manufacturing Resource Planning)委员会主席、MRP的先驱IBM公司的约瑟夫奥列基博士(DrJosephAOrlicky)等人第一次用MRP原理，开发了一套以库存控制为核心的微机系统，并在20世纪60年代末70年代初开始采用。从那时起，企业信息化的风暴开始在美国的各大企业中风靡，MRP也成为一项新的技术和方法。MRP是订货点理论的一种延伸，是一种科学的按需生产和控制库存的管理理论，而其最大的意义便是计算机的加入，使企业真正进入了信息化管理的时代。3 虽然MRP的产生和计算机的加入，使得企业信息化的发展进入一个全新的时代。但是很快人们发现，
23、MRP事实上并不像APICS当初推广的那么神乎其神，甚至有些时候严重影响到企业的生产管理进程，基于此人们开始寻找MRP存在的缺陷。20世纪70年代，一些计算机软件商总结了数千客户的实践经验，开发出了闭环MRP软件。闭环MRP的产生使企业生产管理进入了相对科学高效的阶段，而MRPII的产生则意味着ERP雏形的出现。41977年9月，美国著名的生产管理专家怀特(O1iverWWight)在现代物料搬运月刊上，首先提出了MRP II的概念，由美国生产与库存管理协会APICS创新和推广。当时，闭环MRP在企业中已经广泛的推广使用，高效科学的生产管理方法使企业对其趋之若鹜。而MRPII的提出引发了人们对
24、于企业信息化管理的新一轮思考，由于MRPII在信息化一体性、高效的可执行性、内部资源共享性和动态应变性上都有着革命性的发展，因此在20世纪70年代末到80年代中期，MRP II被认为是西方制造业获得世界级企业的领导方法。而到了80年代中期以后，MRPII同样逐渐被获证实在其他非制造主体类行业取得成功。520世纪90年代，美国Gartner Group最先提出了ERP的概念，即企业资源计划，它是一个集财务系统、分销系统、制造系统和其它业务功能系统于一体的企业信息化管理套件。在这个阶段，ERP的发展也逐步引起了学术界的广泛关注，ERP开始进入高校和学术科研领域，成为一门新兴的计算机科学和管理学的旁
25、枝。进入21世纪后，随着客户关系管理CRM、供应链管理SCM和企业应用集成EAI等又有了广泛的应用，ERP实现跨行业流程，参与价值链的运作和协同商务，Gartner公司称之为ERP II。61.2.2 国内研究综述ERP起源于西方国家，由于同等时期相对较高的生产力水平，使得一些西方国家的企业管理者和学着比我国更早的开始考虑如何对生产制造进行有效的统筹管理。相较而言，我国的ERP起步较晚，ERP的发展完善程度和形成的理论体系也没有那么清晰。20世纪80年代初，MRPII这个名词被引入中国，一些企业家接受了这一先进的管理思想，并付诸行动，当时只有少数企业如上海冶金矿山机械厂等开始引进MRPII系统
26、，由于当时应用条件不具备，加之没有经验可以借鉴，结果不太理想。1987年，上海成立了我国第一个MRP II的学术研究团体东南大学生产与库存管理协会SPICS，该协会的研究主要是通过对于国外当前先进的企业信息化管理的研究成果的翻译与解读，结合国内行业现阶段的自身特点开展的，并负责向企业和社会推广MRPII的思想。790年代初，随着市场经济的发展，企业管理意识的转变，越来越多的企业开始重视信息化建设，MRP II软件也逐渐增多，加上改革开放的深入，越来越多的外资引入中国的同时，也将他们的企业管理系统带入了中国。90年代，ERP系统在国内得到了很大推广应用，随着计算机的逐步普及，信息时代降临到国内的
27、企业运作中，企业家开始认识到ERP在运营和监管上的成效。ERP在我国应用过程中，首先在制造业得到了较大发展，然后逐步在其它行业发展，由于国外知名的ERP软件声名在外，且有不少大型跨国企业ERP实施成果的经验和先例，加之国内ERP刚处于发展的萌芽阶段，国内自行研发的ERP软件还在不断探索的过程中，因此当时国内企业在ERP软件的选择上多为国外软件如德国SAP的R/3、美国Oracle Application等。8随着国内ERP行业发展的深入，一些国内的软件公司也开始尝试进行ERP软件的开发。当然，当时国内ERP产品存在一些十分明显的缺陷，主要有：首先ERP的思想渗透并不深入，绝大多数的国内的所谓E
28、RP其实仅仅是上述ERP发展历程中的MRPII阶段（其实时至今日，这样的问题在国内依然存在）；其次是严重照搬国外软件的核心理念和设计思路，却又无法体现自我的特色。当然，尽管存在这样那样的问题，但这并不妨碍一批具有国内ERP行业代表意义的产品逐渐问世，这其中比较熟悉的如用友、金蝶、神州数码、浪潮、天思等。而在随后的发展过程中，这些软件也代表这国内ERP的最高水平，引领着国内ERP软件的发展趋势，成为集综合企业管理与本地化模式结合的优秀ERP软件。91.3 研究内容与论文结构1.3.1 论文研究内容本文根据对台资混凝土行业的实地调研和听取客户的需求点，对如何开展符合客户自身特点的、能够很好契合客户
29、需求满意度的JDE财务模块项目实施进行研究。本文以Oracle ERP项目实施方法论的五大阶段为引线，从项目的各个阶段阐述实施过程各个阶段的工作核心内容、要点以及注意事项，使读者能够总体大局上了解ERP项目实施过程的全貌。同时，根据项目中遇到的JDE系统财务的相关专业知识进行学习和研究分析；接着，针对于客户提出的需求点，选取具有代表性的JDE票据系统功能实现来学习和研究JDE财务实施过程中客户一些特定需求的解决方法。最后对整个ERP项目的实施进行一个总结，并从自己的研究分析中得出一些建设性的建议。1.3.2 论文结构论文共分为五大章节，现对每一章节的主体内容做一个描述.本文的框架如图所示：图1
30、.1 论文框架结构图第一章：绪论。主要介绍选题的背景及意义，ERP理论国内外研究综述以及本文的研究内容和结构；第二章：ERP原理与实施方法论。主要介绍ERP的基本概念原理以及系统结构和特点，并介绍一些当下比较知名的系统实施方法论。第三章：建亚ERP项目实施总览。首先针对客户公司以及所在行业的现状进行一个总述，然后从项目生命周期的各个阶段入手来介绍分析实施过程的要点和工作环节，最后从项目管理的角度出发来介绍项目控制的一些关键所在。第四章：系统实施关键问题研究。主要针对JDE财务模块实施过程中几个关键配置和系统开发点：自动会计指令和票据系统的学习和研究。第五章：总结和展望。主要从研究解决的问题与不
31、足、后续研究方向的展望两方面展开论述，总结研究成果，提出发展要求。1.4 本章小结本章主要讲述了本文选题的背景及意义，通过结合国内外相关文献的阅读，进行国内外ERP发展的现状综述，使笔者和阅读人对于ERP的发展历史有了总体性的了解。然后介绍本文的主要研究内容和主要论文框架结构，并点出各个章节的主要研究内容。第2章 ERP基础理论及JDE财务介绍2.1 ERP概述2.1.1 ERP概念20世纪90年代初期，美国著名的IT分析公司Gartner Group对信息时代制造业管理信息系统的发展趋势和即将发生的变革提出了预测，依据传统MRPII的理念最早提出了ERP (Enterprise Resour
32、ce Planning)的概念。10ERP是企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的英文缩写，是将企业所有资源进行有效整合，进行集成管理的系统。简单地说，就是将企业的物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的信息系统。ERP系统是对MRPII系统的扩展，是在MRPII的基础上，根据现代化的企业管理要求，对传统制造工业生产模式在内部模块和行业适用性上的延伸。例如，从系统结构上看，ERP仍然是以MRPII为核心，但除了传统MRPII所拥有的制造、财务和分销外，还增加了人力资源系统、客户关系管理、质量管理、运输仓储管理等符合新形势下企业信息化综合管理所需要的各个模块；同样，跟传统MRPII仅仅适用于一些传统制造业为核心的工业企业相比，ERP的出现使企业信息化开始更多面向一些服务性质的第三产业
