1、业务招待费用管理制度业务招待费用管理制度编制单位：财务管理中心（印章）编制日期：业务招待费管理制度第一章 总则1. 目的：为规范中心各类业务招待行为，切实厉行勤俭节约，提高费用使用效益，加强公司费用管理，严格控制公司业务招待费用的支出，特制定本制度。2. 管理原则：先申请、后执行；对口接待，专款专用，全程监督。3. 业务招待费用定义： 业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。 招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游费等；因招待领用的酒水及香烟等。4. 使用范围：
2、使用范围是指与开拓市场、维护客情关系、打通项目渠道等相关的客户、上级单位以及其他外部关系单位所发生的应酬、招待费等费用。具体包括以下事项：4.1 上级主管部门领导来我司检查、指导、协调工作；4.2 宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用；4.3 兄弟公司的领导、职工因公来我司考察、联系业务、洽谈工作；4.4 赠送客人、客户的纪念品等费用；4.5 其他因公需要招待事项。5. 使用原则：5.1 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”， “可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。5.2 陪同人员坚持适度从紧原则，原则上不能超过需接待人员的1/2。5.3
3、 严格执行规定限额和招待标准，分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总裁同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。第二章 费用发生具体规定1. 费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中控制，事后报销。1.1. 发生招待费前应由具体业务承办接待部门先填写“业务招待费申请表”（附件一）（如遇事情紧急可先行招待，后补申请），注明接待原因、被接待对象及级别、接待地点等内容，并根据招待对象进行费用预算，经分管领导同意，财务部审核，公司总裁批准后执行。1.2. 招待物品的采购：为降低业务招待费成本，原则上由行政管理中心根据常规招待需求统一竞价
4、采购，并由专人进行物品与台账管理，凭招待物品购买申请表（物资采购申请单）（附件二）与采购发票到财务报账。1.3. 招待物品的领用：由具体业务承办接待部门经办人根据已审批的业务招待费申请表填写招待物品领用单（附件三），并由物品保管人和行政管理中心总经理签字，方能对领用的物品到财务办理核销手续。1.4. 各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经行政管理中心总经理同意，可到物品管理员处签字领取。一次领用价值超过600元的招待物品，需总裁批准。2. 如到协议酒店/饭店招待时，实行授权签字，分阶段按协议统一结算。对于授权签字，具体规定如下：2.1.签字人必须为公司有效的授权人，非授权人
5、必须事先得到授权人的批准；2.2.签单时须注明：招待单位、招待事由、招待人数、陪同人员、授权人及招待日期。3. 有关业务招待费用标准：业务招待分为内部餐厅招待和外部餐厅招待两种：3.1. 内部餐厅招待标准3.1.1. 内部餐厅招待分为工作餐和客餐两种，工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水。 3.1.2. 因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准按公司员工伙食费标准计算。 政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司内部餐厅用餐，原则上用客餐招待。3.1.3. 需在内部餐厅客餐招待的，经办人事先向公司行政管理中心申请
6、，说明接待人员的级别、人数，由公司行政管理中心根据情况安排客餐。用餐后，接待单位需在内部餐厅客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。 3.1.4. 一般客餐，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在150元/瓶以下。 高档客餐每席不超过1000元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。特殊客餐，费用标准由公司总裁以上领导确定后执行。3.1.5. 招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。3.2. 外部餐厅招待标准3.2.1. 工作餐标准按被接待宾客的级别安排。副厅级及以上级别宾客、总经理及以上宾客每人次为100元，副处级及以上、
7、副总经理及以上每人次70元，其他人员按每人次50元标准控制。3.2.2. 上级主管单位来公司检查指导或考察工作需要招待的，其开支标准（上限为）：部级宾客为每人次300元，厅级宾客为每人次200元，处级宾客为每人次150元，科级及以下宾客为每人次120元，5人以上的宾客团队按每人次100元的标准开支。3.2.3 客户单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人中最高级别安排，其开支标准：董事长级别每人次200元，副总经理及以上级别每人次150元，5人以上的招待团队按每人次120元标准开支；副总经理以下级别每人次80元, 5人以上的招待团队按每人次60元标准开支。3.2.4 如因实际需要安排
8、来宾住宿的，可由业务承办部门事先提出申请，由公司总裁批准后方可办理。开支标准参照公司差旅费管理办法，按照来宾最高级别人员参照我司对应级别人员标准进行控制。3.2.5. 因特殊情况紧急发生需要业务招待时，不方便先填写“业务招待费申请表”的，可根据招待对象的级别及人数向总裁口头请示后执行，在回公司两个工作日内补签“业务招待费申请表”方可到财务报销。第三章 费用报销1. 报销要求报销“业务招待费”时，应如实整理单据并填写“付款申请单”按规定的程序审批，并附上经审批的“业务招待费申请表”。1.1礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明，在发票背面签字并注明日期；1.2在行政管理中心领用招待
9、物品，凭签字手续完整的招待物品领用单，方可到财务办理核销手续。2. 发票要求：2.1 不允许用白条、假票报销；2.2 定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用发生地必须一致；2.3 手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开；2.4 机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。3. 报销审批流程：报销人部门总经理 分管领导审核财务管理中心审核 总裁审批 财务部出纳处领款或核销第四章 费用报销责任界定1. 报销人的责任1.1 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。1.2 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、平均摊薄粘贴
10、），否则财务管理中心有权拒绝报销。2. 分管领导的责任2.1 负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在申请的预算之内。2.2 对所报销项目的真实性、合理性负责。3. 财务审核人员的责任14.1 负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。14.2 审查报销项目审批手续的完整性。4. 审批者的责任审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。第五章 处罚办法1. 报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20%-100%但不低于100元的罚款，对于情节严重的，考虑移至司法机关处理。2. 分管
11、领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对其给予违规报销金额10%-50%但不低于50元的罚款。3. 财务审核人员审核不严使中心造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%-15%的罚款。4. 审批人对违规报销或审核不严给中心造成的损失承担连带责任。第六章 附则5. 本规定由中心财务财务管理中心负责解释和修订。6. 本规定自发布之日开始施行。附件一业 务 招 待 费 申 请 表申请时间： 年 月 日 单位：元申请部门经办人申请原因 被接待对象 级别接待人数就餐地点费用预算计划餐费早餐中餐晚餐合计招待费用差旅费、 住 宿 费礼品费其他合计总裁审批： 财务审核： 分管领导
12、：附件二招 待 物 品 购 买 申 请 表 申请时间： 年 月 日 单位：元申 请 人申请部门物 品 名 称数量单价金额备注合 计行政管理中心后勤经理审核办行政管理中心 总经理审核财务部 审核总裁 审批填表说明：“备注”栏主要填写购买原因。附件三招 待 物 品 领 用 单 领用时间： 年 月 日 单位：元领 用 人领用部门物 品 名 称数量单价金额招待对象合 计领用部门总经理保管人签字行政管理中心主管审核行政管理中心 总经理审核办总裁审批（超标时）填表说明：“总裁审批”只对超过600元的招待标准领用进行审批。招 待 物 品 领 用 单 领用时间： 年 月 日 单位：元领 用 人领用部门物 品 名 称数量单价金额招待对象合 计领用部门总经理保管人签字行政管理中心后勤经理审核行政管理中心 总经理审核办总裁审批（超标时）填表说明：“总裁审批”只对超过600元的招待标准领用进行审批。
