1、理工学院商学系金融学章作业林老师第四章 汇付一、填空题1根据结算工具的传递方式不同， 汇款可分为 、 以及 三种。 2汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具 。3汇出行的基本职责是按 的要求，将款项通过一定 汇叫收款人。4售定是买卖双方就交易条件达成致，并在合同中明确规定了货物的 及 买方 等条款的汇款结算方式。二、是非判断题 （用“T”表示正确，用“F”表示错误）1（ ）汇票和票汇是同一事物的不同称呼。 2（ ）汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的结算方式。3（ ）货到付款与预付货款刚好相反，是有利于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。4（ ）一般情况下，汇入行可以在未收妥汇出行拨交的头寸时
2、，向收款人解付款项。 5（ ）寄售双方实质上是一种委托关系而不是买卖关系。6（ ）票汇使用的是银行即期汇票，因此，其结算基础是银行信用。7（ ）与信汇、票汇相比，电汇方式费用较高，因此，进出口商应尽量避免使用。8（ ）在汇款业务中，汇入行以密押核实电传的真实性；以有权签字人的签字式样（印鉴）核实信汇委托书或汇票的真实性。三、选择题（包括单项和多项选择）1（ ）下列属于汇付活动当事人的是：A委托人 B汇出行 C代收行 D索偿行2（ ）在下所列中，适宜于寄售方式的有：A推销新产品 B推销鲜活商品 C开拓新市场 D推销滞销商品3（ ）在汇款结算方式中，T / T的含义是指： A提单 B电汇 C信用证
3、 D银行保函4（ ）通过汇出行开立银行汇票，实现货款支付的方式是： A电汇 B信汇 C票汇 D银行转帐5（ ）根据结算工具的传递方式不同，汇款结算方式的种类包括：AD / D BD / P CM / T DD / A ET / T6（ ）在国际贸易中，汇付方式通常适用的业务活动有：A预付货款 B交单付现C赊销 D寄售7（ ）汇款的偿付也叫头寸的拨交，下列不属于头寸拨交方式的是：A主动贷记或授权借记 B通过共同账户行拨交头寸C通过中心汇票拨交头寸 D通过账户行的共同账户行转账 8（ ）我国的鲜活商品、易损易碎商品的出口往往采用的贸易方式为：A寄售方式 B预付货款C交单付现 D售定方式9（ ）交单
4、付现是买方汇款后，卖方交单时才能收取货款，其特点有：A 买方付款在先 B进口商主动付款C受URC522约束 D不受URC522约束10（ ）在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款委托书中表示“In cover ,please debit our a / c with you.”，则说明：A汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户；B汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户； C这两家银行没有该笔汇款业务所使用货币的账户； D这两家银行将通过共同账户行办理头寸划拨。四、名词解释1汇款 2电汇 3票汇4信汇 5退汇 6预付货款 7货到付款 8交单付现 五、写出下列英文缩写的英文全称及
5、其中文意思1T/T 2M/T 3D/D 4O/A 5CAD 6B/O六、将下列英文译成中文1remittance 2payment order 3M/T advice 4telegraphic transfer 5bankers demand draft 6mail transfer七、简答题1汇票与票汇有何区别 2简述预付货款的含义及其特征。3简述汇款结算方式的特点。八、问答题1什么是交单付现 交单付现有何特点 2汇款的当事人有哪些 各当事人有何职责 3试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点。4在汇款业务中，汇出行与汇入行之间头寸拨付可有哪些种类九、实务操作与案例分析题1请用框图说明
6、电汇的业务程序。22000年，我某公司与美国A公司多次交往后达成出口工艺品交易。美国A公司坚持以T/T（电汇）付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方有较长时间交往，还算了解，就答应了T/T付款。我公司在完成装货后将B/L（海运提单）后传真给A公司。对方很快将货款USD11100汇给我方。 由于第一单非常顺利，一个月后客户返单并要求继续以T/T付款，我方同意，三个月内连续4次返单，总值USD44000。但由于我方疏忽，在出货后既没有及时追收货款，更轻易地将正本B/L寄给A公司，待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚。A公司均以各种理由拖延，半年后则人去楼空，造成4万多美元货款的损失。
7、试简单分析该公司导致损失的主要原因有哪些 第五章 托收一、填空题1 和 两种支付结算方式均属于商业信用。2托收是指委托人向银行提交凭以收款的 或 或二者兼有，委托银行向付款人收取货款的一种结算方式。3托收根据交单条件不同，可分为 和 两种。4从托收定义中可以看出，银行在托收时，只是出口商的 ，只提供完善的服务， 收到款项。5从托收流程图看出， 的传递方向与资金的 相反，因此，托收属于逆汇。6跟单托收是指附带有商业单据的托收，这里的商业单据是指代表 的 。7银行承办托收业务时应完全按照委托人的 行事，对托收过程中遇到的一切风险、费用、意外事故等均不负责，这些概由 承担。8“短期出口信用保险”，适
8、用于以 和 为结算方式、且期限不超过 的出口合同。9担保提货是指在进口贸易中，货物到达目的地而 时，进口商在征得 的同意后，凭银行保证书提货的方式。10简单地说出口押汇是指银行 地向出口商购买跟单汇票或全套 的行为。二、是非判断题 （用“T”表示正确，用“F”表示错误）1（ ）托收不是进口商或债务人的主动付款，而是出口商或债权人对款项的催收。2（ ）在托收业务中，如果因委托人的指示不明确造成托收款项的延误或损失，概由委托人自己承担。3（ ）如果因付款人拒付而收不到货款，损失由委托人自己承担，相应地，委托行与代收行就不能向委托人收取代理手续费。4（ ）托收行的职责之一是审查委托申请书和核对单据，
9、因此托收行有义务审核单据的内容，以确保托收款项顺利收回。5（ ）在“付款交单、凭信托收据借货”的方式下，代收行在买方到期不付款时承担向委托人按期支付货款的责任。6（ ）在远期付款交单情况下，买方若想抓住行情，不失时机转售货物，只能在汇票到期前提前付款赎单，别无它法。 8（ ）托收因借助银行实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。 9（ ）按照URC522的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而致货物无人领取、保管，可以直接将货物发给进口地的代收行。10（ ）银行在托收业务中，所有来往交涉的函电，均需加上有效印鉴或密押，一律以书面、电传或SWIFT文字为准，不凭口头或电话办事。11（
10、）在托收业务中银行只是委托人的代理人，并没有做出任何付款承诺，因此，银行在托收业务中基本无风险。12（ ）出口押汇实质是银行有追索权地向进口商买跟单汇票或全套货权单据行为。13（ ）托收是一种相对有利于出口商，不利于进口商的结算方式。14（ ）委托人在委托银行办理托收后，就不得通知银行改变托收金额和托收条件。15（ ）为了有利于托收的顺利进行和防止不必要的纠纷，托收指示应注明“根据URC522办理”的字句。16（ ）代收行对货物没有任何责任，即使托收指示中要求其代为提货、存仓、保险，代收行也可不予理会。17（ ）代收行对托收指示中不愿照办的事项，应立即以电讯方式通知托收行，如果既不通知，也不照
11、办，代收行将承担因此而造成的损失。18（ ）由于托收业务的结算基础是商业信用，因此，银行对委托人提交的单据不承担核对的责任，只是照转。19（ ）一般而言，出口商采用D/P30天，比采用D/A30天承担的风险更大。20（ ）实际交货条件不宜采用托收结算方式，只有推定交货条件才适宜于采用托收结算方式。三、单项选择题（答案是唯一的）1（ ）托收的交单方式即代收行将单据交付进口商或付款人的条件，它的决定者是： A进口商 B出口商 C托收指示 D贸易合同2（ ）在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是：A委托人B托收行 C代收行 D付款人3（ ）在托
12、收行向代收行发出的托收指示中，“D/P , T/R”的含意是指： A付款交单凭银行担保提货B承兑交单凭银行担保提货C付款交单凭信托收据借单D承兑交单凭信托收据借单4（ ）在托收方式的承兑交单条件下，开立的汇票一定是： A即期汇票 B远期汇票 C银行汇票 D银行承兑汇票5（ ）在下列事项中，不属于托收行责任的是：A按委托人指示办事 B对被指示方行为的负责 C按常规选择代收行 D以勤勉和谨慎处理业务 6（ ）托收发生拒付时，如果代收行发出拒绝通知多少天后仍未接到指示，可以将单据退回托收行：A30天 B60天 C90天 D120天7（ ）付款人拒付时，银行尚未交单，货物所有权仍属于委托人，以下哪一种
13、不是委托人对货物的处理方式： A在进口地找到新买主，就地将货物处理掉 B由委托人在进口地的可靠代理人付款提货C派人前往进口地与进口商协商处理 D委托承运人运回货物8（ ）在托收业务中，付款人拒付时，代收行的主要职责是：A立即将单据退回托收行B代委托人提货存仓 C保管好单据听候处理 D委托承运人将货物运回9（ ）在托收业务各当事人的关系中，代收行与付款人之间：A并不存在契约关系B存在债权债务关系C存在委托代理关系 D存在票据关系10（ ）跟单托收中有远期汇票的情况下，如果托收指示中没有明确交单条件，则代收行的正确做法是：A立即向委托行明确交单条件 B单据在进口商付款后交付C单据在进口商承兑后交付
14、 D在承兑或付款后交单均可11（ ）按“D/P , T/R”条件成交时，如果付款人到期不能付款，承担损失的应该是：A委托人 B托收行 C代收行D提示行12（ ）未经托收行指示，代收行同意付款人以接单提货，但到期付款人却未能付款，则承担责任的是：A委托人B托收行C代收行 D付款人 13（ ）跟单托收在进口商付款或承兑之前，货物的所有权属于：A委托人 B托收行 C承运人 D付款人 14（ ）在下列托收业务中，进口商可凭信托收据向代收行接单提货的是： AD/P at sight BD/P after sight CD/A DD/A after sight15（ ）在托收业务中，进口商拒绝付款赎单时，
15、代收行的首要职责是：A代理委托人提货、报关、存仓 B与进口商协商，督促其付款赎单C主动将单据及时退回委托行 D保管好单据听后托收行指示16（ ）银行为执行委托人的指示，使用或委托另一家银行办理业务时，其风险承担者是：A委托人 B托收行C代收行 D付款人17（ ）在跟单托收业务中，决定代收行向进口商交单条件的是：A委托人 B托收行 C代收行 D付款人18（ ）在下列D/P远期的期限表示方式中，最有利于进口商的是：AD/Pdays after sight BD/Pdays after dateCD/Pdays after bill of lading date DD/Pdays after dat
16、e of goods arrival19（ ）因付款人拒付，代收行按托收行的指示将单据退回，单据在退回邮寄途中丢失的风险承担者是：A托收行 B代收行C付款人 D委托人20（ ）委托人委托银行办理托收后，可以通知银行改变托收金额和托收条件，但这种改变通知一般是：A电子邮件 B电话约定 C事先约定 D书面的四、多项选择题 （正确答案在两个或两个以上，全选对得分）1（ ）托收行是委托人的代理人，基本职责是：A按委托人指示行事 B按URC522行事C按常规处理业务 D承担过失责任2（ ）托收结算方式根据是否附有货运单据，可分为： A付款交单B承兑交单C光票托收 D跟单托收3（ ）采用托收结算方式时，出
17、口商防范风险的主要措施有： A加强买方资信调查掌握好授信额度B选择合理的交单条件及价格条款C了解进口国家的有关规定D认真履行贸易合同E事先找好代理人 F注意办理保险4（ ）在托收业务中，进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种交单方式可以是： A光票托收 B即期付款交单 C远期付款交单 D承兑交单E付款交单凭信托收据借单5（ ）委托人在委托申请书中，对拒付处理的指示主要包括：A是否作拒绝证书 B货物怎样处理 C是否放弃银行费用 D是否改变交单方式6（ ）按URC522的相关规定，银行可在下列情况免责：A对被指示方行为的免责 B对收到单据的免责 C对单据有效性的免 D银行非故意的过失 E对不
18、可抗力的免责 F传递中的延误、丢失和翻译免责7（ ）付款交单可分为即期付款和远期付款交单，与即期付款交单相比，远期付款交单有以下特点： A出口商开具的是远期汇票 B进口商应先予承兑汇票C进口商承兑汇票取得单据 D汇票到期才付款赎单8（ ）在跟单托收业务中，进口商和出口商的融资方式主要有：A票据贴现 B凭信托收据借单 C凭银行担保提货 D出口托收押汇9（ ）在跟单托收方式中进口商防范风险的主要措施有：A慎重选择贸易伙伴 B了解出口国家有关规定 C最好选择承兑交单 D仔细审核单据 E争取FOB成交价格 F争取CIF成交价格10（ ）简单地说，信托收据是进口商借单时提供的书面信用担保文件，用以表明出
19、据人：A以代收行的受托人身份提货存仓B以出口商的受托人身份提货存仓C承认货物所有权仍属于代收行D承认货物所有权仍属于进口商E付款交单、凭信托收据借货 11（ ）对实际交货条件的价格术语，不宜采用托收支付方式。那么下列可以采用托收结算方式的价格术语有：ACIF BFOB CCFR DFCA12（ ）在光票托收中使用的金融票据主要有： A银行汇票 B私人支票 C跟单汇票 D商业汇票 E本票 F取款凭证13（ ）按承兑交单托收货款时，出口商开立的汇票不可能是：A光票 B跟单汇票 C即期汇票 D远期汇票 E银行汇票 F商业汇票14（ ）采用即期付款交单托收货款时，出口商开立的汇票不可能是：A光票 B跟
20、单汇票 C即期汇票 D远期汇票 E银行汇票 F商业汇票15（ ）一笔跟单托收业务中，所涉及的基本当事人包括：A委托人 B受益人 C托收行 D代收行 E申请人 F付款人16（ ）在下列D/P远期的期限表示方式中，比较有利于出口商的是：AD/Pdays after sight BD/Pdays after dateCD/Pdays after bill of lading date DD/Pdays after date of goods arrival五、名词解释1托收 2跟单托收3即期付款交单4远期付款交单 5承兑交单 6信托收据7出口押汇 8URC522 9银行担保提货六、将下列英文译成中文
21、1Financial Documents 2Commercial Documents 3Collection 4Principal5Remitting Bank 6Collecting Bank 7Clean Collection 8Documentary Collection 9Documents against Payment 10Documents against Acceptance 11Trust Receipt 12Outward Bills 13Uniform Rules for Collection 14Documentary Bill for Collection七、简答题1
22、为什么委托人在托收申请书中要写明付款人的账户行2某公司出口三批货物，合同分别规定以D / P即期；D / P30天；D / A30天托收方式结算。设寄单之邮程为7天，托收日为8月1日，问：这三笔托收业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日（不计银行合理工作时间）3简述托收结算方式的特点。4托收结算方式的基础是什么国际上办理托收业务遵循什么规则5在采用托收结算方式时，为什么出口商应争取以CIF价格条件成交八、问答题1什么是托收 跟单托收有几种交单条件 对出口商和进口商最有利的交单条件各是什么 2出口押汇的基本做法是什么它有何特点 3为什么国际商会并不鼓励使用D/P远期的托收方式4跟单托收有哪
23、些基本当事人，其责任是什么5在加工贸易中，请设计一套托收结算方案，使得加工方不动用外汇资金，却可完成加工业务而获得加工费收入九、实务操作题和案例分析题1请用框图说明D/P at sight 的业务程序。2国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将跟单汇票寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应负什么责任 3有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口商在填写的托收申请书中，虽说明除本金外需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口商提示单据时，进口商只肯支
24、付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况。试问，出口商能否追究代收行未收利息即行交单的责任4我国K公司出口一批货物，结算方式为D/P 90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方进行了承兑。但货物到达目的地后，恰巧行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单据并提货。货物出售后进口商倒闭。代收行将上述情况通知托收行，表示货款已无法收回。试问：1）谁应该对该笔货款损失承担责任2）K公司应该怎么办5某代收行收到托收委托书，指示其按见票后30天付款交单。当代收行根据托收委托书向进口商提示单据时，进口商声称，根据买卖双方交易合同条
25、款，交单条件应该是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。试问：代收行可以按付款人的要求办理吗为什么6某年4月，香港D公司委托当地A银行（托收行）通过内地B银行（代收行）向C公司托收货款。B银行收到单据后向付款人C公司提示，要求其按托收金额USD205020付款。一周后，C公司通知B银行，声称已将USD165020直接汇给出票人，授权B银行将剩余的USD40000货款通过A银行付给出票人。付款人在支付了余款后，B银行遂将单据交给了付款人C公司。数天后，D公司（出票人）致函B银行称，B银行部分付款放单的做法严重伤害了委托人的正当权益，违背了URC522准则，要求B银行立即付清余款。试问：代收行B银行的做法是否合理B银行是否应该承担付清余款的责任
