1、财务面试1财务面试一、Fi(general)1、 客户/供应商主数据中的贸易伙伴做何用途？ 答：贸易伙伴是为了在做合并报表的时候以确定那些供应商/客户应该在那几个公司下面进行抵消。官方解释： 跨公司凭证: 合 并几个内部业务伙伴时，其应收帐款和应付款可由合并公司识别对内部销售抵销很有必要 。在你客户和供应商的主记录中定义一个合并公司代码。当记帐到这些帐户时，代码被自动 传输到客户、供应商和总分类帐项目。然而，代码不在项目中显示。当记入应收帐款和应付款时，销售收入项目或费用项目能够被唯一分配到一个联营企业是必需 的。输入凭证时，系统就核对你是否通过相同的合并公司代码记帐到企业。如果不是，任何进一
2、步输入都会被拒绝。无需由合并公司区别的记帐则不同。比方说，对 于进帐和付款，这就不必要。用一个银行记帐，你就能区分代表不同合并公司的几个客户或供货商的清帐。通过凭证类型来控制该核对。在使用一凭证类型记帐时， 如想允许不同的合并公司代码，选择字段该凭证类型的跨公司，否则，每个凭证只能使用一个合并公司代码。 总分类帐行项目中的业务伙伴: 对于 合并，在总分类帐行项目中，合并公司代码必须为合并公司的销售收入或费用帐户记帐 而自动更新。在内部销售抵消中，这是需要的。系统从客户或供应商主记录中自确定这个代码，并将它输到行项目字段“业务伙伴”。在进行人工输入的纯总分类帐 记帐时，代码不能从主记录中确定，这
3、样，你必须能够将它输入到总分类帐行项目。你还应在自动调整记帐时能够输入字段。比如，在外汇评价时，系统确定来自客 户或供应商主记录中的代码。你控制业务伙伴字段是否已可用于经由凭证类型的输入。如果你想这样，为凭证类型标出字段允许输入业务伙伴。（客户/供应商主数据中的贸易伙伴做何用途？答：贸易伙伴是为了在做合并报表的时候以确定那些供应商/客户应该在那几个公司下面进行抵消。官方解释：跨公司凭证:合并几个内部业务伙伴时，其应收帐款和应付款可由合并公司识别对内部销售抵销很有必要 。在你客户和供应商的主记录中定义一个合并公司代码。当记帐到这些帐户时，代码被自动 传输到客户、供应商和总分类帐项目。然而，代码不
4、在项目中显示。当记入应收帐款和应付款时，销售收入项目或费用项目能够被唯一分配到一个联营企业是必需 的。输入凭证时，系统就核对你是否通过相同的合并公司代码记帐到企业。如果不是，任何进一步输入都会被拒绝。无需由合并公司区别的记帐则不同。比方说，对 于进帐和付款，这就不必要。用一个银行记帐，你就能区分代表不同合并公司的几个客户或供货商的清帐。通过凭证类型来控制该核对。在使用一凭证类型记帐时， 如想允许不同的合并公司代码，选择字段该凭证类型的跨公司，否则，每个凭证只能使用一个合并公司代码。总分类帐行项目中的业务伙伴:对于合并，在总分类帐行项目中，合并公司代码必须为合并公司的销售收入或费用帐户记帐 而自
5、动更新。在内部销售抵消中，这是需要的。系统从客户或供应商主记录中自确定这个代码，并将它输到行项目字段“业务伙伴”。在进行人工输入的纯总分类帐 记帐时，代码不能从主记录中确定，这样，你必须能够将它输入到总分类帐行项目。你还应在自动调整记帐时能够输入字段。比如，在外汇评价时，系统确定来自客 户或供应商主记录中的代码。你控制业务伙伴字段是否已可用于经由凭证类型的输入。如果你想这样，为凭证类型标出字段允许输入业务伙伴。）2、 决定凭证中字段是可选还是必输的配置？答：记帐码、字段状态、移动类型、帐户分配3、 在对往来帐进行清帐的时候，用簿记差别、部分支付和剩余项目进行清帐的区别？ 答： 在做直接的笼统清
6、帐的时候，若直接双击簿记差别的话，因为簿记差别是没有关联的，它会把所余的余额全部转入应付/应收下面，但是若用部分支付或剩余项目进 行清算的话，它们就会产生关联，如果想把剩余的余额归入那一项目中就双击该项目，如若想把剩余的金额归集到其他应付款的话，就找一笔其他应付款双击，这样 在清算的余额就会归集到该项目下面了。部分支付清账可以根据需要分批处理未清项；规范操作生成的明细账可以清晰地反映业务发生的过程，便于查询和对账使用。尤其适用于一笔借款分几次归还或一笔货款分多次收回的情况。多用于分次付款, 这样可以清楚的显示每次付款的记录。部分清账时并不会更改发票未清项, 每一笔部分收款都会产生一个新的未清项
7、,收款的基准日期也是收款凭证的凭证日期。剩余支付清账可以理解为每次清账后系统会把剩余的未清项金额计算出来，下次清账时再对该剩余金额进行未清项处理。优点是能随时反映某笔未清项剩余未清的金额。尤其在使用客户信贷管理时很重要,但是生成的明细账无法真实反映未清项业务分批处理的痕迹，不便于查询使用，而且虚增了发生额。新生产的未清项凭证如果没有控制还会影响账龄。剩余清账生成新的应收款,可以设置不影响账期标识 支付条件都从 剩余项目的初始项目里传输。容差组问题：需要在客户供应商容差组上勾选“货物的支付条款”才不会影响账龄。设置步骤:1)在OBA3客户容差组里定义;2)容差组分配至客户主数据.4、 特殊分类帐
8、的用处是什么? A: Special Ledger Indicator : 特别总帐标识含义 针对应付模块,每一供应商都一代码,对每一供应商都会指定统驭科目.当在明细帐发生业务时,会通过指统双科目自动过帐到总帐中. 在SAP中特别总帐有四类,用的最多的是预付定金.可以在后台定义预付款的统驭科目.在FI记帐时,选择特殊总帐标志,会根据设置后 的预付款统驭科目,依据明细帐自动过帐到预付款统驭科目下.5、 总帐科目主数据的的科目创建过程中，控制数据视图中的未清项目管理有何作用？答：对于你想随时核对一组记帐的余额是否为零的帐户，你应支持未清项目管理。在帐户的主记录中，应选择字段未清项目管理。示例：对于
9、GR/IR暂记待结帐户，你想核对是否已收到采购定单的已收到货物的相应发票。对于该帐户，应在主记录中支持未清项目管理。对于具有未清项目管理的帐户，未清项目总是确保存在。这是因为如果所有的行项目均已被结算，你只能将凭证归档。注释：若随后定义总分类帐的未清项目管理，则该输入项只适用于在其后被记帐的项目。在更改日期，帐户必须显示一个零余额。另外，当取消此标记时，余额必须为零。因此，在主记录中进行任何更改之前，应结算保留的未清项目。6、 在国内做项目， 如何实现SAp和金税系统的对接？假设出现Tax Code设置的Rate不一致，作为顾问如何提出解决方案？A: 目前有两种实现方式， 通过SAp系统的二次
10、开发， 可以将税务凭证过到金税系统中：1）.离线方式：优点： 数据整理好成指定格式的Excel或csv文件后传输到金税系统中， 可以实现整理；缺点： 实时性差， 需要让系统做指定的Schedule来执行， 有可能会有人为因素造成数据接口异常。2）.即时方式(在线传输数据)：优点： 系统响应快， 维护方便，有交易传输日志可以追踪结果；缺点： 如果在SAp系统中有误操作，导致错误的税码过账，需要在金税接口系统中做个反冲后再调整，流程上会较为繁琐。总帐科目主数据的的科目7、创建过程中，控制数据视图中的未清项目管理有何作用？答：对于你想随时核对一组记帐的余额是否为零的帐户，你应支持未清项目管理。在帐户
11、的主记录中，应选择字段未清项目管理。示例：对于GR/IR暂记待结帐户，你想核对是否已收到采购定单的已收到货物的相应发票。对 于该帐户，应在主记录中支持未清项目管理。对于具有未清项目管理的帐户，未清项目 总是确保存在。这是因为如果所有的行项目均已被结算，你只能将凭证归档。注释：若随后定义总分类帐的未清项目管理，则该输入项只适用于在其后被记帐的项目。在 更改日期，帐户必须显示一个零余额。另外，当取消此标记时，余额必须为零。因此， 在主记录中进行任何更改之前，应结算保留的未清项目。8、 总帐科目主数据的的科目创建过程中，创建/银行/利息视图中的字段状态组有何作用？答：对于许多总分类帐来说，记帐需要相
12、同的字段，你应为一组总分类帐定义字段状态。可将定义存储于字段状态组下。将组代码输入总分类帐的主记录中。字段状 态组与公司代码无关，即它们不依赖于公司代码但取决于字段状态变式。在标准系统中，对于字段状态组，每个公司代码存在一个单独的变式。变式的名称与公司代 码相同。每个公司代码分配给具有相同名称的变式。如果这些公司代码分配给相同的字段状态变式，你可以以多个具有相同的字段状态组的公司代码进行工作。对于 记帐代码，可以单独为每个记帐代码定义字段状态。字段状态组是为了确定科目类型，同时在定义科目的时候可以通过字段状态组来确定我们在对该科目出凭证的时候出现的视图和那些是必填项目那些是可选项目。9、 预制
13、凭证中应该注意的事项。答：对错误的预制凭证不能对其进行删除，因为删除后凭证中的所有会计信息将会被全部删除，而会计制度是不允许空号和跳号，因预制凭证可以对所有的行项目进 行修改，因此建议对错误预制凭证进行修改正确后在重新过帐。若发现有错误的已过帐的凭证的话对其进行冲销后重新出新的会计凭证。10、 供应商主数据中，检索项的作用是什么？答：在不知道供应商帐号，可以使用匹配码来查找它。可以通过直接输入检索词对检索词进行比较，找到符合的主记录。11、 供应商主数据中，会计信息视图中的统驭科目、总部的作用？答：在SAp财务会计中，对与每一笔的往来明细帐都会归集到总帐下面。统驭科目就是为了实现这一集成功能，
14、在建供应商主数据的时候选择了对应的统驭科目 后，系统会在对供应商做帐的同时把这笔帐务挂到对应的总帐的统驭科目科目下面，我们就不用在通过手工进行结转。在一些行业中，分公司负责营业，总部执行会 计核算。因此，选择了总部后，分公司做的帐务后就回直接挂到总公司下面，而不会挂到分公司下面，这样就方便总公司进行核算。12、 供应商数据中的容差限额的作用？答：通过调整现金折扣，系统可记入差异或将其记帐到一个单独的费用类科目或营业收入科目上。使用容差限额来确定系统应如何记入差异。为此，确定以下几点：限额（金额），系统在此限额之下结算现金折扣。现金折扣由差异自动增加或减少。限额（金额或百分率），如果不能对现金折
15、扣进行调整，则系统在此限额之下自动记帐到 一个单独的费用类科目或营业收入科目上。可为你的雇员或业务伙伴分别定义容差限额。请注意：在清帐期间要同时考虑两个限额。其中下限通常是为清帐方法而设置的。13、 在对往来帐进行清帐的时候，用簿记差别、部分支付和剩余项目进行清帐的区别？答：在做直接的笼统清帐的时候，若直接双击簿记差别的话，因为簿记差别是没有关联的，它会把所余的余额全部转入应付/应收下面，但是若用部分支付或剩余项 目进行清算的话，它们就会产生关联，如果想把剩余的余额归入那一项目中就双击该项目，如若想把剩余的金额归集到其他应付款的话，就找一笔其他应付款双击， 这样在清算的余额就会归集到该项目下面
16、了。14、对于已经进行过清帐的发票，无法直接重销该发票的原因？答：由于发票已经进行过清帐处理，那么要冲销该发票的话就必须先把清帐凭证给冲销，既把冲销清帐的凭证进行重置已清帐的功能，然后才能对该发票进行冲销。15、 对于既是供应商和客户的清帐方式？答：如果在一个公司代码中，客户同时也作为供应商来管理，可以同时用收付和催款程序来处理未清项 目。如果想与供应商结算，就必须在客户主记录中输入供应商号码并且在供应商主记录中输入客户号码，你还必须选择同时在两个主记录中清帐的选项。你必须在主 记录的公司代码范围中输入清帐选项。这样，每个公司代码都能分别指定是否需要结算。在更改客户供应商主数据的时候注意更改支
17、付交易视图下的具有供应商的清 算/结算客户。16. 客户提出需要在 SAp(ECC 6.0)系统内 实现在各个Biz Area事业部内出具 独立的 财务报表，for example Balance Sheet. etc. 如何实现呢？如果要再细致一些，细分到Segment级别， 如何出具报表?A：（答案摘自 SAp屠夫，谢谢）业务范围(Business Area)是SAp组织结构中的重要单元，通过业务范围可以将集团的业务分类,业务范围可跨公司代码,以几个实例说明业务范围这个组织单元的应用。 1 业务范围跨公司代码：事业部制曾被认为是一种较好的管理组织机构，中国的许多大企业也纷纷将组织形式改为事
18、业部制（非完整事业部制），如石化行业会设置油 田事业部、炼油事业部、化工事业部、销售事业部门等,在SAp中通过业务范围来区分各事业部，此时业务范围是跨公司代码的，一个炼化厂包含炼油和化工两个 业务范围，多个炼化公司同属同一炼油和化工业务范围，横向上各炼化公司能出独立财务报表，纵向上所有炼油厂可出集中的炼油业务范围财务报表，业务范围与公 司代码形成交叉的矩阵式的管理，利用业务范围进行跨公司同类业务进行报表的分析汇总，使集团财务管理实时高效。 2业务范围出具法定报表：作为财务组织的一个细分组织结构，其重要特性是企业能够根据业务范围出资产负债表，假设某地出台政策鼓励某企业的新厂投资，新 厂将享受一定
19、年限的税务优惠而旧工厂并不享受政策优惠,此时,需要在同一公司代码下根据新旧工厂分别出具财务报告,就可以建立新旧业务范围对应新旧工厂出 具所有法定报表(不仅是资产负债表)。如果再根据产品细分业务范围，比如设置业务范围-新厂产品类别A，业务范围-新厂产品类别B，业务范围-旧厂产品类 别A，业务范围-旧厂产品类别C等，此时，业务范围除了扮演法定财务报告组织角色，还充当了管理分析组织角色，同时满足了财务会计和管理会计的需求。 3业务范围还是利润中心：假设某家电供应商希望核算其不同类别产品或产品线从研发生产直到最后销售的整个业务运作；某销售公司根据产品类别或渠道的销售 业绩进行单独核算，一般认为，在SA
20、p中可以采用业务范围或利润中心来实现，那么哪种实现方式更佳呢？为了满足业务范围或利润中心的核算，简单地说，就是 要保证每项会计业务都必须记录到指定业务范围或利润中心，然而，熟悉SAp的读者一定知道，在新总帐之前的版本最常见的往来业务应收应付和税金默认功能是 不能实时记录利润中心的,通过增强也并不能完美处理这个问题,而通过期末的F.5D/F.5E/1KEK调整或利润中心手工调整有时效果不佳,从而造成利 润中心财务报表可能失真,因为应收应付未带利润中心,平时也不方便往来的清帐处理; 有趣的是,SAp设计是业务范围可以直接带入应收应付税金等,因此,在新总帐之前的版本,有的企业可能更倾向使用业务范围。
21、 *有人说业务范围组织单元和事业部制有一定关系，随着事业部制暴露出的缺陷，SAp在 其新总帐版本中推出了一个新的组织单元-段（Segment），同时它被插入利润中心主数据， 多个利润中心可以属于同一段，也就是说，理论上，现在你真正可以停用业务范围。 不同企业业务范围的实例各有不同，有趣的是,国内ERp大都脱胎于财务软件,着重的仅仅是财务核算,ERp软件如果脱离这种灵活的组织架构设计,显然既难 满足大企业集团集团财务核算需求，又难满足个体企业精细化管理需求。 通过以上3个简单的例子，相信大家对业务范围这个组织单元应该有一个非常清晰的认识，现在对比新总帐和旧版本来谈谈业务范围的配置。 业务范围相关
22、配置，参考IMG路径:企业架构-定义-财务会计和财务会计-合并准备-业务范围合并。 SE16-V_TGSB-定义业务范围,SE16-V_TGSBK-定义合并业务范围。 分配业务范围到合并业务范围,理论上,多个业务范围可以分配到一个合并业务范围。 读者思考： SAp报表合并提供了法定合并和管理合并，业务范围合并可看视为一种管理层次的合并，假设某集团设置有多个业务范围，为了在集团层面启动业务范围往来合 并，实际操作中会碰到什么难题？举个实例，集团内子公司A有3个业务范围XYZ，子公司B包含业务范围X和Y共 2个业务范围，A下的业务范围Z和B下的X/Y都发生了销售业务，SAp现行的处理方式为将B建成
23、A的内部客户，集团内部客户主数据中再对应一个所谓的公 司（Company），那么，由于客户主数据的Company只能填写一个，如何对应到两个业务范围？ 图3:Tcode:OMJ7,将业务范围分配到工厂,业务范围可以和工厂一一对应,这是相对习惯的一种做法, 这种做法好处明显,以著名的资产负债表为实例,所有的资产表项都需对应到业务范围,也就是说资产负债科目发生业务时都需要确定一个业务范围,在SAp中， 如果简单将会计业务分成集成自动业务和FICO直接业务,后勤自动集成的业务范围从何而来,就是根据物料所在的工厂或工厂+产品组决定。 也可使用工厂+产品组(Division)来决定业务范围，也就是说，此
24、时，工厂和业务范围并非一一对应,举一个时例，某采购工厂G为业务范围A和B同时 服务, 业务范围A的物料产品组为X和Y, 业务范围B的物料产品组为Z,这样工厂G+X/Y-业务范围A, 工厂G+Z-业务范围B,好处是避免建立多个采购工厂, SAp中运行MRp一般根据工厂,这种做法可以避免跨工厂跑MRp的复杂性。 读者思考： 现在，来出一个问题，假设业务范围B的物料产品组也为X，Y，在SAp中，产品组是整个集团共用的，也就是说集团内所有工厂的同一物料只能有唯一的产品 组，这样使用工厂+产品组(Division)就难于决定不同的业务范围了，那么怎么处理呢？是建立两套采购工厂（或者如果有多个工厂，则需要
25、多套采购工 厂）还是建立一个为多工厂服务的公用采购工厂对应一个公用业务范围？如果使用公用业务范围，原则上讲，公用业务范围本身是不出报表的，如何保证其所有科目 余额合理分配到实际业务范围？ 图4:激活业务范围资产负债表。 如果启动业务范围，还有几个附加配置需要注意： (1).Tcode:OBC4, 字段状态组设置,为保证业务范围不落下,业务范围字段尽量设置成必选。 (2).Tcode:OBA7,为业务范围调帐定义一凭证类型，业务范围调整只能在FI做。 (3).Tcode:OBXM,定义业务范围资产负债调整科目。 二、FI(global)1、Q: 如果作为国内一家子公司，需要使用保留目前的用户习惯
26、(满足国内GAAp的财务标准)，同时又可以满足INT全球帐套的帐套合并?在SAp中如何实现?A: 假设该公司的Company Code 是1000,出国内报表使用帐套是CACN，和总公司合并的时候，总公司帐套是INT 则在SpRO设定Chart Of Account分配的时候设置如 : Chart Of Account : INT / Country Legacy Group : CACN .其实在设定该公司下的GL主数据的时候就有该选项了。*. 概念说明：operational chart of accounts 作为经营需要的会计科目表。 经营用的会计科目表包含了日常经营管理所需要的 科目
27、， 也允许进行特殊的， 在公司范围内的业务处理。 财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。country charts of accounts 作为地区性的会计科目表。 地区性的会计科目表包含了为满足当 地有关法规而设 的科目。 记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的， 其项目 和经营用的会计科目表有所区别。 使用alternative account number也就是在这个子公司下面设定country chart of account，operating account 使用母公司的科目，平时记帐也用母公司的科目，因为在科目主数据中你已经建立了母公司operating
28、account和alternative account的一一对应关系，当你记帐的时候，在bseg里会出现alternative account number，然后你就可以使用它出任何的子公司报表了。 group chats of accounts 作为集团公司的会计科目表。 集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所 有科目， 其记 帐数据是基于外部集团公司会计的要求， 集团公司会计科目表的项 目与经营用会计科目表不 同。 当你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ，那你在FS00中建议会计科目时，可以指定集团所使用
29、的会计科目，在table中会有相关会计科目数据。三、合并（ECCS）总帐科目主数据的的科目创建过程中，组科目号的作用是什么？答：组科目号是为了做合并报表用的，用CX17可以看到所有的组科目号（组科目号的创建和普通科目的创建是一样的操作），在做报表合并的时候它会根据组科 目号把挂着这个组科目号的总帐科目都归集到一起，然后通过CXCD事务码进入，转到总计记录的数据库列表，可以看到归集到组科目号下的费用，同时可以 看到是那个公司转过来的金额（补充：CX1X是编辑合并组层次结构事务码）。四、FM6、 预算控制的维度除了基金中心、承诺项目，还有什么？基金、基金程序7、 预算控制（一部分需要严格控制，另外
30、一部分费用不严格控制，如何处理）？五、CO8、 物料分类帐原理9、 Co期间成本和订单成本对于WIP的核算区别：有关WIP（在制品）1.1）如果是按面向库存的生产，即通过生产定单收集成本的模式，WIP不是通过加料、工、费得到的。而是实际投入（当期实际料、工、费投入）与实际产出（完工入库带走的标准成本）的一个差数。你可以从金额上理解WIP就是定单未完工情况下的当月差异。在此情况下，可能会有负数的WIP。2）如果是重复制造，是可以根据一个计划的料工费设定WIP成本。3）完工月份的凭证：借或贷：生产成本转出-XX定单贷或借：WIP2.OPR4_KKA用户定义消息的在产品结算3.为什么一般不将在制品转
31、出科目设为初级成本要素(转载)备注：在制品科目为资产类科目；生产成本-在制品转出是成本类科目，无初级成本要素。因该系统由西方国家设计，故在SAP系统中，存在中西方会计核算差异。西方会计认为期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用及制造费用、生产成本。而中国会计核算明确将制造费用、生产成本属于成本类科目，且只有成本类科目才可进行成本进行核算。为克服这一中西方会计上差异，在会计科目表中创建了一个过渡性会计科目：生产成本-在制品转出，该科目用于核算月末尚未全部完工之WIP成本从生产科目中转到资产负债类科目中。下表为中西方会计差异对照及其在SAP系统中处理解决方案(因制造费用月末全部转入生产成本故未列
32、出)：从会计上理解,月末计算在制品(资产类科目)是为了出资产负责表,在生产阶段投入原料等,借:生产成本,贷:原材料.月末在制品没有在系统中反映在资产负责表里,所以要做此凭证,做不会影响损益.借:在制品,贷:在制品转出(应属成本类科目,不建立成本要素).并且,因为生产成本-在产品科目不是成本要素,就不可能记帐到在生产订单中,这样在生产订单成本查询时,就会有一个余额可以看到,表示此生产订单并未完结在制品管理对于一张生产订单，在完全交货的时候，系统会将订单状态置为DLV状态。如果收货少于预期，也可以通过勾选“交货完成”，将订单状态置为DLV状态。月末，系统会根据订单的状态，判断是计算差异还是计算在制品。如果订单具有DLV或TECO状态，结算差异；如果没有这两个状态，订单结算在制品。差异结算： Dr： 生产差异 C
