1、工程项目成本管理规定 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998工程项目成本管理规定工程项目成本管理制度第1章成本控制1总则为了增强成本控制力度，降低公司成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合成本管理的要求和经验、教训，使管理工作走上规范化、制度化、科学化的道路，最大限度的发挥成本管理部的工作职能，控制好公司的工程成本特制定本制度。成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节规范操作为手段，提高经济效益为目的。成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统
2、，努力降低成本，提高经济效益。2成本管理职责成本管理部的成本管理职责各执行部门的成本管理职责3开发环节的成本控制规划设计环节的成本控制能由内部完成的规划设计工作，应由内部自行完成；需委托设计院进行的规划设计工作，应采取地标方式，择优确定。“规划设计方案听证会”审查，获通过后方可进入下一设计阶段（如单体设计、扩初设计、施工图设计）。每一阶段都必须要求设计单位出具设计概（预）算，并在与上一阶段的概（预）算进行认真分析、比较的基础上编制我方的建造成本概（预）算，确定各成本单项的控制目标，并以此控制下一阶段的设计。施工招标环节的成本控制4施工过程的成本控制现场签证工程质量与监理工程进度款施工单位按月报
3、送施工进度计划和工程进度完成月报表；工程、成本部门会同监理对照施工合同及进度计划，审核工程进度内容和完工部位（主体结构及隐蔽工程部分须提供照片）、工程质量证明等资料：成本部门整理审核工程进度量；报分管领导审核；经财务部门审核后按有关批准程序付款并登记付款台帐；5工程材料及设备管理项目开工前，设计或工程管理部门应及时列出所需材料及设备消单，一般按照下列原则决定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确：甲方能找到一级建材市场的、有进口免税计划指标的、有特殊质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余实行乙供。实行甲供或甲定已供的材料和设备应尽量不支付采购保管费。应
4、按工程实际进度合理安排采购数量和具体进货时间，防止积压或造成窝工现象。甲供材料、设备的采购必须进行广泛询价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材采购上采用招标方式在质量、价格、供货时间均能满足要求的前提下，应比照以下列条件择优确定供货单位：能够实行赊销或定金较低的供货商；愿意以房屋抵材料款，且接受正常楼价的供货商；能够到现场安装，接受验收合格后再付款的供货商；售后服务和信誉良好的供货商；工程管理部门对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥善保管。对不符台要求的，应及时退货并通知财务部拒绝付款采购合同中必须载明：因供货商供货不及时造成质量、数量等问题
5、对工程进度、工程质量造成影响和损失的，供货商必须承担索赔责任。须建立健全材料的询价、定价、签约、进货和验收保管相分离的内部牵制制度，不得促成由一人完成材料采购全过程的行为。对于乙供材料和设备，我方必须按认定的质量及品牌进行抽检，同时在材料和设备进场应要求出具检验合格证。材料的代用应由工程管理部门书面提出，设计单位和监理单位通过经甲方主管领导批准方可以代用。甲供材料、设备的结算必须凭供货合同、供货厂家或商检部门的检验合格证和我方工程管理部门的验收检验证明以及结算清单经成本部、财务部门审核无误后，方能办理结算。6竣工交付环节的成本控制单项工程和项目竣工应经过自检、复查、验收三个环节才能移交设计、工
6、程、成本管理部门必须参加工程结构验收、装修验收及总体验收等。“移交证明书”应由施工单位、工程部和物业公司同时签署凡有影响使用功能和安全及不合设计要求的结构部位、安装部位、装饰部位和设备、设施均应限期整改直到复验合格。因施工单位原因延误工程移交，给我方造成经济损失的，要按合同追究其责任。工程移交后，应按施工合同有关条款和物业管理规定及时与施工单位签订保修协议书，以明确施工单位的保修范围、保修责任（包括验收后出现的质量问题的保修责任的约定）及处罚措施等。采取一次性扣留保修金、自行保修的，应对保修事项及其费用有充分的预计，留足保修费用。甲方按租售承诺先行垫付的属保修范围的费用应在工程承包合同中便明确
7、由乙方承担。7工程结算管理工程竣工结算应具备以下基本条件；符合合同（协议）有关结算条款的规定；具备完整有效的质量评定结果和符合规范要求的竣工验收资料；项目设计变更、现场签证及其他有关结算的原始资料齐备；工程遗留问题已处理完毕；施工单位结算书按合同要求编制，所附资料齐全；工程结算要以我方掌握的设计变更和现场签证为准，施工单位提供的设计变更和现场签证，一般只能作为参考“点工”必须按照定颁价计取、结算成本部应详细核对工程量审定价格、取费标准计算工程总造价做到资料完整有根有据，数据准确编制的预、结算书，应当有人工、材料、机械和有关经济指标的计算过程及详细的编制说明，有扣款的要注明扣款款项成本部门应对主
8、体工程成本进行跟踪分析管理进行“三算”对比找出工程成本超、降的因素，并提出改进措施和意见第二章工程预结算管理办法1目的为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理方法。2方法与过程控制工程预结算工作应遵循的原则工程预结算工作的一般规定3工程预算管理所有工程应编制施工图预算并填写工程预算审批表。集团主张在进行工科招标之前编制好施工图预算并分为工程招标之标底。项目主体工程确因工期紧张需采用费率招标、应严格按招标管理办法有关内容办理；当施工图齐备后成本管理部应立即要求承包单位编制施工图预算同时成本管理部应对
9、施工图预算进行编审或委托造计咨询机构编审，然后成本管理部应督促并始终参与施工图预算的核对工作按核定的预算价签定补充工程合同、上述所有工作应在施工图完备后60天内完成。费率招标情况下，为防止施工单位高估冒算而增加工程预算的核对难，从合同中可约定控制办法。比如：施工单位报送的施工图预算造价超出最终核定预算造价10时发包单位将按预算高报部分的一定比例进行扣款（具体扣款办法可参照工程结算相关内容执行），乃至取消其今后对工程的投标资格。如果仅是委托造价咨询机构进行施工图预算的编制造价咨询费用可按总造价的一定比例计取如果是委托编制预算并负责审核施工单位编制的预算造价咨询费可采取按总造价的一定比例井结合核减
10、额的一定比例计价的方式计取。工程预算编制的方法4.工程结算管理项目部在向成本管理部提交的工程结算工作交接单中详细说明合同价款、设计变更、现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题。如委托造价咨询公司结算的，结算造价咨询费的计取尽量采取按造价核减额的一定比例方式计取或采取固定金额加核减额的一定比例计价的方式并与造价咨询机构在委托合同中明确。所有工程结算须填写工程结算审批表。为方便客户入住，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理：主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后6个月内核定（包括多级审核）完毕，其余工程结算在承包方提供全部竣工核算资料后
11、3个月内核定（包括多级审核）完毕。驻项目的成本管理工程师必须建立三方和甲供材料的领用台帐及付款台帐，对领用单原件进行存档，便于结算扣减。结算编制的方法： 第三章工程合同管理办法1.目的为加强工程合同管理，规范工作流程，维护公司权益，根据合同管理规范，制定本管理办法。2.方法与过程控制本管理办法使用于直接构成发包单位项目开发成本且需要承包单位通过工程形成实体产品（土建、安装、装饰、园林环境等）的合同；勘测、监理、造价咨询委托类合同参照本管理办法执行；土地、材料设备采购、设计类合同则另按有关管理办法执行。工程合同管理必须遵循一下原则：某些政府垄断工程；属于工程招标管理办法规定的适用情形，经详细填写
12、考察结果审批表（详见附件），并按规定经公司有关负责人集体会签批准后，方可采用考察对比的方法确定合作方。合同订立的管理合同的经济条款应包括但不限于以下内容：内（含5）的造价咨询费用由发包单位支付，若结算造价最终核减额超出5，则因造价超出部分而引起的造价咨询费之增加部分由承包单位支付；若承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10（含10）时，承包单位除支付造价咨询费用外，发包单位应进一步扣款，直至取消今后的投标资格（应在工程结算通知单强调此内容）。单位另外签署工程质量保修协议作合同的补充协议。合同审批流程：合同审批应按照合同的审批流程，工程合同审批流程如图所示工程合同审批流程图 合同履行的管理
13、合同款支付审批流程如图所示：工程进度款办理审批流程图合同变更的管理合同结算3合同档案的管理合同文本保管应遵循及时整理、分类、归档、保存以便复查。合同文本原件（包括合同文本、相关补充协议、合同审批表等）应由办公室专人要妥善保管;工程管理部、成本管理部、财务管理部、项目部应备有合同文本等资料的复印件公司合同专用章由专人管理，经法人代表或其授权人签署同意后，合同文本才能加盖专用印章，并作相应的用章登记；同时要求承包单位盖有有效印章的同时，其法人代表或法人代表授权人还需签字；每份合同原件由发包单位至少盖两个以上骑缝章。工程合同编号房地产项目合同按内容可分为六大类：第四章设计变更及现场签证管理方法1.目
14、的为了加强设计变更及现场签证管理，规范工作流程，有效地控制成本，确保工程质量和工程进度，制定本管理方法。2.方法及过程控制设计变更及现场签证要严格执行以下原则：权利限制原则：公司对设计变更及现场签证管理实行严格的权限规定，不在权限范围之内的签字一律无效，如对公司造成损失，追究越权签字人的责任。时间限制原则：公司对设计变更及现场签证及其结算实行严格的时间限制，禁止事后补办。一单一算原则：一个设计变更及现场签证单应编制一份结算单，且对应一个工程合同。一月一清原则：每月10日前，发包单位、承包单位应就截至上月末已完工且手续完备的设计变更及现场签证，核清造价并签字确认，交部门领导复核。完工确认原则：设
15、计变更及现场签证完工后，发包方现场工程师和监理工程师必须在完工后5日内签字确认，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前签字确认。原件结算原则：设计变更及现场签证的结算必须要有齐备的、有效的原件作为结算的依据。多级审核原则：设计变更及现场签证的造价结算至少要经过二级以上的审核。3.设计变更内容、格式要求及流程设计变更的内容及格式要求：设计变更是对设计内容进行修改、完善、优化，一般需要设计单位的签字、盖章，或者发包单位的有关职能部门（设计部、工程管理部）代签。设计变更的主要类型：内容，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；所有设计变更必须使用公司规定的标准表格（见附件），并明确以下内容：编号、工程名称、
16、发生的时间、发生的部位或范围、变更的内容做法及原因说明、增加的工程量、减少的工程量、相关图纸说明。所有设计变更需要签字及盖章才能生效。设计变更办理一般流程工程设计变更流程图 4现场签证的内容、格式要求及流程现场签证的内容及格式要求现场签证是指对施工管理中发生的零星事件的确认，例如：因设计变更引起的拆除、地下障碍的清除迁移、现场简易通道的搭建、临时用公等。现场签证的主要类型：所有的现场签证单都必须使用公司规定的标准表格（见附件），并明确以下内容：编号、工程名称、发生时间、发生的部位或范围、变更签证的内容做法及原因说明、增加的工程量、减少的工程量、相关图纸说明。关于临时用工的签证事项，双方应在签收
17、通知单上洽商确定以下问题：工作内容及工作量、工日、工日单价（如属综合单价，则包含间接费、管理费和利润，并明确是否包含税金）。所有现场签证单只有加盖公章才能生效现场签证的一般办理流程图如下：5工程现场签证流程图 监理及项目部工程师在签证前必须认真核对签证工程的施工时间、工作内发生原因、发生的工程量、工日数、机械台班数以及签证所发生的费用应由何方负担等。特别是对发生的原因以及责任单位的交代应作明细。对于措词含糊容易引起歧义的签证，现场工程师在签署时应征求成本人员意见，成本人员审核重大签证费用也应避免用词不准在结算时造成经济纠纷。签证内容完成后，工程师应避免签署类似“情况属实”或“工程量属实”等模糊
18、性内容，而必须实度实量后签字确认完成或未完成的事实或者工程量。材料材质和规格、工日数、机械台班等。原则上监理工程师不应直接在签证上签认有关单价或总价所有的确认和签证平都需经项目部负责人核准后方为有效。如果签证单附有交工图纸则监理及项目部工程师应审核图纸是否与实际施工结果相符并在图纸上签字确认，此时可以不对工程量进行确认，由成本部按照图纸核算工程量。项目经理部对签证单上直接签定的工程量的准确性负责如签证单涉及到隐蔽施工、金额、工日、机械台班及其它事后不可复核的项目时，则应由项目部工程师、监理工程师及成本部工程师共同现场认定。6设计变更及现场签证办理时间的规定正常的设计变更和现场签证单，应在有效签
19、字人共同签署完成并与承包单位核定费用后才通知承包单位开始实施。特急类（指如果不立即实施将造成更大损失的签证）设计变更和现场签证，可以先实施再核定费用；如属隐蔽工程及事后不可复核的工程，则必须要求承包单位在隐蔽部位覆盖之前或拆毁前提出预算并对造工程量。对于费用未核定的设计变更和现场签证单，发包单位项目部必须督促承包单位尽快计算更签证费用最迟在变更签证内容全部施工完后的14日内（自监理及甲方工地代表确认完工情况的日期开始计算）向甲方报送完整的变更费用，费用由成本部最终核定。设计变更及现场签证结算书的格式要求7表格设计变更估价单现场签证单设计变更估价单所属合同名称：日期：年月日编号：事项名称适用范围
20、技术核定设计变更提出方：（1）设计院（2）建设单位（3）其它变更原因变更内容 设计部/工程部：变更估算 成本部：注：本单变更原因及内容由设计部或工程部填写，由成本部出具估算意见；现场签证单施工单位：所属合同名称：日期：年月日编号：事项名称适用范围提出方：（1）施工单位（2）建设单位（3）其它：（请注明）签证原因签证内容单位签章建设单位：（签章）监理单位：（签章）施工单位：（签章）注：1、本单位由施工单位填写，一式四份：工程部、成本管理部、监理、施工单位各一份；第五章成本档案资料管理办法1.目的为规范成本档案资料管理，现结合成本管理的实际情况，制定本管理办法。2.方法与过程控制成本档案是指项目开
21、发过程中形成的与工程成本有关的且有保存价值的工程预算、工程合同、工程变更及现场签证、招投标、相关管理制度、成本数据库、成本管理软件内容、付款台帐、图纸等应归档保存的各种纸张局面文件资料、电子文档以及其他与成本管理有关的图表、照片、录相录音、当地工程造价定额、造价信息等资料的总称；成本档案管理的工作内容包括对成本档案的收集、分类、编制、存档、查阅、保密及作废等方面的管理。成本档案必须具备真实性、统一性。成本档案必须真实、准确地记载公司成本管理活动过程中形成的内容；成本档案的各组成部分必须统一，不同载体（局面纸张资料、成本数据库、成本管理软件电子文档）上的同一文件资料的名称、编号、内容、数据等必须
22、完全一致。成本档案（书面纸张资料）分为三类，即工程成本类、规范制度类、其他文件资料类；其中工程成本类又分为工程合同类、工程预结算类、工程变更及现场签证类、工程招投标类；工程成本类在分类时，还要按不同的竣工项目、在建项目进行区分。成本档案必须具备可复查性，对每项工程，以合同为主线进行存档。首先，对于每份工程合同本，必须把其评定标审批表（或议标、直接委托审批表）、工程合同审批表、工程预、结算审批表直接作为其附件，并合在一起存档，同时做好相互对应的编号链接标识；而后，将隶属该合同的其他有关工程预结算类、工程变更及现场签证类、工程招投标类文件资料也依次附后存档。成本档案必须具备安全性及对外保密性。成本
23、档案实行统一归档、集中存放、不得将集团公司、部门的成本档案以个人名义保存在个人手中；严禁任何人未经公司、部门的批准，就以个人名义私自外借（复印或邮件发送等方式）集团或公司的成本文件资料或泄露成本管理方法、成本数据等行为；如有关人员的换岗或离职，则必须及时做好资料的移交、回收及登记工作。成本数据库及成本管理软件的内容也是成本档案的重要组成部分，不断充实和完善成本数据库以及持续应用和改进成本管理软件是成本管理部日常的重要工作。成本管理应设一兼职档案管理员，该人员应具备档案基础理论知识，熟练掌握自己所负责的档案管理及相关业务，对工作认真负责、细致耐心。3.主要成本档案的组成及其管理办法工程合同资料工程预结算资料工程变更与现场签证资料工程招投标资料中报价书、招标文件等作为工程预结算必要依据的招投标资料，成本管理部则应每项皆保存其原件或复印件。制度类文件其他文件资料4成本档案管理的其他规定归档与立卷编目与装订保管与使用5附则本管理办法由成本部负责解释和修订。本管理办法由公司发布之日起试行。
