1、深圳市公园管理中心财务管理细则 深圳市公园管理中心财务管理细则 （试行） 第一章总则 为进一步加强财政资金管理，规范会第一条计核算行为，提 高服务质量和办事效率，确保市公园管理中心（以下简称中心）和各 公园工作的有效衔接和通畅运行，根据有关财经法律法规规定，结 合中心实际情况，制定本细则。 第二条本制度适用于中心各部室、各公园。 财务管理原则是合理、节约、有效、诚信。第三条 第四条核算的方式实费用开支按总额控制、预算管理、分项 施。年初由中心综合部将经过批准的预算下达至各公园并实施跟踪 考核。 第二章部门职责 费用实行多第五条级管理，其中，费用开支部门是中心各部 室、各公园；费用管理部门为中心
2、综合部及公园财务人员；费用审批 部门为中心领导、各部室负责人及各公园负责人。 第六条费用管理部门的职责 、根据中心年度费用预算目标，制定职责范围内费用预算并1 分配至各费用开支部门，报经中心领导审定后，作为各费用开支部 门年度费用控制标准。 、负责审核各项费用内容的真实性、合法性；对违反国家财经2 纪律和中心管理规定以及不真实、不合法的原始凭证，予以退回； 页 6 共 页 1 第 对恶意弄虚作假，假公济私等违法、违规现象，予以揭露并报中心 领导处理。 、接受和审核费用开支部门提交的超预算申请报告，提出意3 见并报中心领导审定。对费用超过预算的业务，一般不予受理。 、定期对管理权限内的费用开支进
3、行分析，评价各单位费用4 预算执行情况，并向中心领导提交预算执行分析报告，对预算执行 出现的重大偏差提出解释性意见。 、完成领导交办的其他任务。5 第七条费用开支部门的职责 、根据中心下达的本部门各项费用预算，合理安排费用开支；1 、有特殊情况欲超预算列支费用，按照报文程序向中心提出2 追加费用预算申请，经中心领导同意或经中心重大问题议事会议讨 论通过后方可列支费用。 、定期对本部门费用开支情况进行分析、检查，对超预算情况3 作必要说明。 、对本部门费用内容及原始凭证的真实性和合理、合法、合规4 性负责。 第八条费用审批部门的职责 、负责审定年度费用预算以及追加预算申请。1 、按照审批权限，审
4、批各项费用开支。2 第三章原始凭证 第九条报销的原始凭证包括外来凭证和自制凭证。外来凭证 主要指对外取得的发票、行政事业性收据、结算单、验收单及合同、 协议等；自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等。 页 6 共 页 2 第 第十条外来凭证的规定 、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收1 据。 、发票内容要齐全。单位名称、日期、品名、单价、数量、金额2 等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符；单位名称统 一为：深圳市公园管理中心；购物发票原则上应附有收款方的明细 清单或购物小票。 、发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得在发票上更正；3 发票其他内容有错误的，应
5、由出具单位重开或更正，更正处加盖出 具单位印章；超出税务、财政部门规定时效的票据无效。 、印章要齐全。报销的发票必须有税务机关统一印制的发票4 监制章，并加盖开具发票单位发票专用章。事业收据必须有省或市 级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。收款方 与票据出具方单位名称完全一致才能予以转账支付。收款方与票据 出具方单位名称不一致并由集团内部实行统一结算时，需由票据出 具方提供书面证明及相关资料。 、从外单位取得的发票如有遗失，可将原开出单位发票存根5 联或记账联复印后加盖原单位公章，注明与原件相同字样，由报”“ 账单位经办人写明情况并根据中心报账审批规定经审批领导签署 意见后一同
6、作为报销凭证。 、合同、协议等第一次付款时附原件，以后分期付款时需附相6 关支付条款、工程款支付汇总表和进度说明表。工程项目报销应附 相关合同（协议）、工程预（结）算书、进度说明、验收报告等资料，并 按政府采购的要求进行招投标。 页 6 共 页 3 第 、中心公务车辆实行定点维修、加油，发生的费用在本单位车7 费、工时费时附上材料发修票须同辆预算经费中列支。公务车辆维 等结算明细表。 、会议费用应附上会议通知，培训费应附上培训通知，考察费8 应附上有关部门的活动安排或合同协议，报销差旅费需填制差旅 费报销单。 、物资采购的需有物资采购申请单和入库单；符合固定资产的9 还须有固定资产入库单属政府
7、采购项目的必须有政府采购审批表。, 第四章自制凭证 定规第十一条自制凭证的 、费用报销单须用蓝、黑墨水笔填写，圆珠笔或铅笔填写无效；1 填写内容必须完整、字迹工整，不得修改挖补。 、费用报销单须按审批程序及审批权限分别由经办人填写2 证明人证明报账员审核费用使用部门负责人审核按报销权 限各级领导审批中心综合部结算支付。经办人必须是在编人员。 、报销凭证后所附的有关票据要整齐、平整，靠左上对齐粘贴，3 所附票据与报销单内容必须一致。 、报销封面大小写金额填写应一致。若原始单据的金额大于4 报销封面的金额，可按报销封面的金额核报；若原始凭证的金额小 于报销封面的金额，则退回报账单位更正。 、人民币
8、大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分5 位，没有的用补齐。大写金额最高位数前用零封口，小写金额”“0”“ 合计数前用￥封口。”“ 页 6 共 页 4 第 、附件张数填写应包括附在报销封面单上的所有原始凭证的6 除贴单张数，但粘张数，包括发票、明细表、入库单及其他相关附件 外。 、需用银行转账支票和现金支票分别支付的原始单据，应分7 开填写报销封面，并注明支付方式。 、票据出具时间应早于报销封面上的报账时间，因特殊原因8 迟于报账时间的，应在票据上作说明。 、现金报销冲账时内容应符合现金开支范围、用途和借款限9 额的规定，银行拨付款冲账时出具发票（或行政事业收据）方单位名 称应与银行暂
9、付时收款单位名称相符。 、按规定发放的各种劳务酬金，由发放单位到税务局代开发10 票，代扣代缴所得税。报账时均需填写领款单，发放表要按人造册， 注明标准、工作天数。必须有各部门负责人、经办人签名，签收栏应 由领款人签名，不得代签代领，不得虚报冒领。 、基建工程款拨款申请书上的填表人应由公园报账员签名，11 基建工程款付款时需附由公园负责人签字的工程款支付汇总表，不 需填写报销封面，经办人、公园负责人直接在发票后面签字。 第五章往来账款结算规定 工作人员因公务第十二条需要借用公款时，应由借款人按规 定填制借款单，按审批权限由相关领导审批后，财务人员方可办理 借款手续。公务结束后十个工作日内办理借
10、款核销手续。单位工作 人员因公借款凭据必须附在记账凭证后，收回借款时应当另开收据 或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。 第十三条零星购物所借备用金，应于购物后五天内到财务部 页 6 共 页 5 第 门报销结算。 第十四条结算起点为元以上（含元）的，不能以现 1000 1000 金结算，应采用转账或公务卡结算，经办人须在三个工作日内办理 报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在五个工作 日内办理报销手续。 第十五条在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经 费中直接扣款，并且遵循前账不结，后款不借的原则。”“ 第六章附则 本规定相关费用的审第十六条批权限根据中心报账审批规 定执行。 第十七条各单位应严格按照经批准的预算安排收支，保证专 款专用，避免改变预算资金用途。 第十八条各单位应按照事业单位会计制度、中心固定资产 管理规定的要求加强固定资产管理。 第十九条各单位确定负责人和报账员后，须将报账员和本单 位各级费用审批人的名单、签字式样报中心确认和备案。 第二十条如现行执行的标准与最新发布的文件精神相抵触 的，按最新的文件精神执行。 第二十一条凡不符合国家财务规章制度的支出，中心有权不 予办理。对假发票、不真实、不合法的原始凭证，中心应予以退回。 第二十二条本实施细则自公布之日起实施，由中心综合部负 责解释。 页 6 共 页 6 第
