1、宝安区宣传文化体育发展专项资金附件 4宝安区宣传文化体育发展专项资金项目财务管理细则第一章 总则第二章 项目预算编制第三章 项目经费支出第四章 项目监督审计第五章 违规与处罚第六章 附则附件：一、宝安区宣传文化体育发展专项资金年度资助项目进展阶段报告表二、宝安区宣传文化体育发展专项资金资助项目结项报告书1第一章 总 则第一条 为规范和加强宝安区宣传文化体育发展专项资金（以下简称“专项资金”）项目财务管理，根据国家及市、区财政有关财务管理制度和 宝安区宣传文化体育发展专项资金管理暂行办法，制订本细则。第二条 项目财务管理的原则：（一）专账管理，专款专用。 专项资金使用单位应当将项目经费纳入单位财
2、务统一管理， 单独核算， 任何单位和个人不得截留、挤占和挪用，确保专款专用。（二）厉行节约，统筹协调。项目单位应根据活动内容，本着节约原则， 合理地编制预算和安排使用； 项目单位各部门之间应明确责任，各方互相配合，及时沟通。（三）健全机构，完善制度。 项目经费会计核算必须达到 会计基础规范的要求，单位内部应实现授权批准、业务经办、会计记录、稽核检查等职务的合理划分。属于宣传文化系统部门常规履职工作的项目经费， 由各部门按照区部门预算管理有关财务规定执行。 以下所指项目不包含常规性项目经费管理。第二章 项目预算编制第三条 申报责任主体编制项目预算时， 应坚持活动内容相关性和经济合理性原则， 采用
3、零基预算方法， 预算编报标准须参照相关市场价。第四条 预算编制的填报须按照申报操作程序的要求 （详见2当年的申报通知和申报指南）认真填报。第五条 项目经费是指在项目开展中发生的与项目直接相关的经费。项目经费不得用于下列各项开支：(一 )行政和事业单位人员的工资和福利、正常办公支出、行政后勤支出（不包括企业化管理的事业单位） ;(二 )已在部门预算中安排的项目；(三 ) 因同一事由已获得我区其他专项资金资助的项目。第六条 未能按申报指南要求完整填写预算编制的项目应退回重填， 并须在 5 个工作日内再次提交， 逾期未交的， 项目申请不予受理。第三章 项目经费支出第七条 专项资金批准的项目经费必须设
4、立专账管理、 单独报账与核算。 资金来源于多方的项目还须专门为本专项资金设立独立的子账目进行管理。各单位须按照区财政有关规章制度和项目批准的指定用途、开支费用明细和金额，依法依规对项目经费进行审核支出。第八条 项目经费支出的要求：（一）费用报销必须取得正式发票作为原始凭证， 费用报销单上必须注明项目名称和开支的费用明细。支付金额 20000 元以上 (不含 20000 元 )时，必须注明预算批准金额、支付方式、附上有关合同和协议原件或复印件。（二）报销餐费， 需要在报销单上写明时间、 事由用餐人数和金额。3（三）报销交通费， 需要写明出发地、 目的地、 事由和金额。（四）支付劳务费， 须制作劳
5、务费发放表支出凭单， 并在支出凭单上注明领款人的身份证号码和已代扣的个人所得税及附上个人纳税证明（专项资金项目批准的劳务费均含个人所得税，属税前劳务费） 。劳务费必须由领款人本人签领。（五）支付大额项目经费 （如舞美制作， 灯光、音响租用等）原始单据要附有关合同、 设备清单和发票。 符合政府招标采购规定的资助项目，应按照区财政有关规定实行政府招标采购。第九条 项目单位财务部门须按批准的项目费用明细设立项目明细分类账， 并与该项目其他来源资金区分开来， 明细类账摘要栏应清楚反映实际业务发生情况。第十条 项目预算执行中， 各费用科目资金使用可根据实际情况在批准的额度范围内进行 10% 的调整。但如
6、在项目执行中有以下变动发生，则需向领导小组办公室另行书面申请：（一） 预算科目变动超过 10% ，但总额度不能超过批准额度；（二） 延长项目的执行时间；（三） 改变项目活动内容；（四） 项目结余资金的使用。第十一条 项目经费拨款管理领导小组办公室可根据项目实际情况， 确定资金拨付方式为一次性拨付或分期拨付。 分期拨付的应在专项资金使用责任书中列明各批次拨款数量与时间，并列明各阶段任务完成要求。4第十二条 获本专项资金支持的项目有经营收入或其他来源收入的，项目承办单位应向领导小组办公室报告其经营收入情况。第十三条 行政事业单位使用专项资金形成的固定资产、 无形资产等， 属国有资产， 按照宝安区本
7、级行政事业单位国有资产的有关管理规定进行管理， 并将有关资产清单报送领导小组办公室备案。第十四条 项目完成后， 项目经费存在节余的， 结余款须在项目完结后 30 个工作日内，由项目责任单位直接按照国库集中支付退款程序办理，并将返还单据复印件交领导小组办公室备案。第十五条 项目会计档案资料的管理按照财政部 会计档案管理办法规定执行，由单位财务部门负责。第十六条 项目报告管理（一）项目负责人须按时提交 宝安区宣传文化体育发展专项资金项目结项报告书 （以下简称“结项报告书”）（详见附件二） ，实施时间跨年度的项目， 还须提交 宝安区宣传文化体育发展专项资金年度项目进展阶段报告表 （下称“阶段报表”）
8、（详见附件一）。阶段报表是指按当年度提交的关于项目开展情况和经费实际使用情况的阶段性报告，须报告项目开展的阶段性情况及成果，并做相应的财务分析，严格控制项目经费的使用。结项报告书是指在项目结束时提交的总结报告， 除经费使用5情况和财务分析内容外， 还需报告项目收入情况、 其他来源资金的使用情况， 项目开展情况和取得的成果等。 结项报告书须在项目结束后的 三十个工作日 内提交至领导小组办公室。（二）因不可抗力事件， 有关资助项目责任主体不能如期完成项目，应在不可抗力事件发生后 7 日内向领导小组办公室书面提交延期申请报告，经审核批准，可延期完成资助项目。（三）无正当理由超期提交结项报告或拒不配合
9、项目管理的，资金领导小组办公室两年内不受理该单位或个人申请专项资金。第四章 项目监督审计第十七条 为加强专项资金项目的财务管理和监督， 明确各专项资金项目承办单位的经济责任， 促进各单位改善专项资金项目的管理，由领导小组办公室组织审计小组对专项资金项目进行监督审计。第十八条 监督审计的内容：（一） 资金项目的财务收支情况的真实性、合法性；（二） 资金项目预算申报执行情况；（三） 资金项目目标责任制的完成情况；（四） 资金项目财务管理规定的执行情况；（五） 其他需要监督审计的事项。第十九条 审计小组对重点资助项目实行全过程跟踪监管，对其他项目在开展过程中，实行不定期抽查。第二十条 监督审计程序：
10、6（一）领导小组办公室提出监督审计计划；（二）向项目承办单位送达监督审计通知书；（三）被审计单位在接到通知书 7 日内，全面如实地提交与审计相关的书面材料；（四）审计小组在必要的工作时间内， 对被审计单位提交的资料进行审核，并出具监督审计报告；（五）审计报告定期报区专项资金领导小组办公室（宣传部），必要时报资金领导小组。第二十一条 被审计单位的责任：（一）按时提交财务会计资料、统计资料、经济合同、会议纪要以及其他与专项资金项目相关的书面材料， 并对材料的真实性、完整性负责。详细资料清单如下：1、项目收支明细账、原始凭证；2、项目申报批准及实际费用支出明细表；3、媒体报道、 获奖情况、 完成项目
11、申请立项目标情况等相关资料；4、专项资金使用责任书；5、项目完成的结项报告书及主管部门意见；6、审计过程中需提供的其他资料。（二）积极配合审计小组的工作， 为其正常工作提供必要的条件，不得以任何理由阻挠、拖延审计工作的开展。（三）按时对审计中发现的问题进行整改， 并将有关整改结果以书面形式反馈领导小组办公室。7第五章 违规与处罚第二十二条 对未能严格履行项目责任书 ，项目实施进度缓慢，存在敷衍塞责、成果草率等现象的资助项目责任主体，根据实际情况， 采取调整拨款进度、 暂停拨款或缩减资助金额等措施予以规范。第二十三条 对于违反财经纪律， 虚报、冒领、截留、挪用、侵占本专项资金的行为， 由相关职能
12、部门按照 财政违法行为处罚处分条例规定的权限进行处理、 处分或处罚，并责令项目实施单位限期改正。根据情节轻重， 采取终止拨款、 追回部分或全部资助款项等措施加以处罚。 涉嫌犯罪的， 依法移交司法机关处理。对存在前款违规行为的单位和个人， 领导小组办公室 3 年内不受理其资助申请， 并将违规单位 （包括责任人） 及个人列入不诚信名单。第六章 附则第二十四条 本细则由宝安区宣传文化体育发展资金领导小组办公室负责解释。第二十五条 本细则经宝安区宣传文化体育发展专项资金领导小组会议审议通过后， 与宝安区宣传文化体育发展专项资金管理暂行办法配套实施，自颁布之日起生效，有效期三年 。8宝安区宣传文体发展专
13、项资金项目财务管理细则附件一：编号：宝安区宣传文化体育发展专项资金年度资助项目进展阶段报告表项 目 名 称： _项 目 类 别： _填表单位或个人 ： _填 表 日 期： _兹声明项目进展阶段报告表上所填资料与所提供的相关附件均属事实。9填表说明1、该表为项目进展阶段报告表， 各项目负责人请于项目启动后的当年度最后一月上旬填写提交。2、阶段性进展和成果涉及的资料、 照片和奖状等须提交的具体资料、成果附件请参照项目资料及成果应交附件一览表。3、如受资助项目在当年度已经全部完成， 则请直接填写宝安区宣传文体发展专项资金资助项目结项报告书 。10项目名称申请资助单位单位性质项目开始日期批准金额是否设
14、专账管理预定进展阶段项目负责人姓名项目负责人联系电话预定完成日期本年度支出金额本年度支出金额占批准金额比例实际进展阶段 进度差异原因说明开展概况（ 100 字左右）当年度阶段性成果：包括：各级领导及主管部门评价；媒介报道评价：报道媒介名（报纸、电视、网络等） 报道篇数、频次 重要评价；社会人士、专家评价；市民反映；获奖情况。11项目当年度费用（专项资金资助部分）支出统计明细金额单位： 人民币元实际批准金实际序号项 目批准金额百分比序号项目百分比支出金额额支出金额1劳务费17服装费2场地租金18制景费3设备租金19化妆费4资料费20美术费5印刷费21音像制作费6市内交通费22菲林及冲印7差旅费2
15、3拍摄耗材8运输费24版税9餐饮费25保险费10住宿费26培训费11媒体宣传费27奖金12会场布置费28中介机构咨询服务费13布展费29图书购置经费14借展费30美术品收藏经费15策划设计费31文物收藏经费16舞美制作费32其他合计12宝安区宣传文化体育发展专项资金项目财务管理细则附件二：编号：宝安区宣传文化体育发展专项资金年度资助项目结项报告书项目名称 ： _项目类别 ： _填表单位或个人 ： _填表日期 ： _兹声明项目结项报告书上所填资料与所提供的相关附件均属事实。13填表说明1、该表为年度资助项目结项报告书，各项目负责人请于项目结项后三十个工作日内填写提交，并打印盖章报送专项办，项目实
16、施情况和成果自评总字数不得少于800 字。2、须提交的具体资料、成果附件请参照附录项目资料及成果应交附件一览表 。3、实际支出，请按实际执行的支出金额填写。4、若批准支出与实际支出出现差异或任务目标实际完成情况与承诺完成情况出现差异的，须对原因加以说明。5、本报告书中“项目预算与实际收入总表” 、“项目预算与实际支出明细表”中实际收支金额为宣传文化体育发展资金资助范围内的收支金额。14项目名称受资助单位名称项目负责人地址手机Email电话传真邮编项目预 算总￥申请金额￥批准金额￥额( 单位：人民币元 )（大写）（大写）（大写）实际收入承诺任 务目标完成情况收支及 任务目标实 际完成差异说明实际
17、支出项目承担者实际项目承担者承诺成果形态实际成果形态承诺成果数量实际成果数量承诺成果质量实际成果质量15（包括实施时间、实施地点、活动场次等） ：资助项目实施情况（项目实施效益、创新点、特色、影响以及在同类项目中的水平）资助项16目成果自评（项目社会影响力：包括各级领导、媒体、社会人士、专家及市民的反应或评价、获奖情况等）项目预算与实际收入总表 单位：元（人民币）项目 预算金额 实际金额 差异说明专项资金拨款财政拨款上级部门拨款经营收入捐赠收入企业赞助个人捐款17自备款门票收入作品销售收入版税收入活动纪念品收入其它收入收入金额合计项目预算与实际支出明细表 单位：元（人民币）序号项 目实际差异说明序号项目批准金额实际批准金额差异说明支出金额支出金额1劳务费17服装费2场地租金18制景费3设备租金19化妆费4资料费20美术费5印刷费21音像制作费6市内交通费22菲林及冲印187差旅费23拍摄耗材8运输费24版税9餐饮费25保险费10住宿费26培训费11媒体宣传费27奖金中介机构咨询服12 会场布置费28务费13布展费29图书购置经费14借展费30美术品收藏经费15策划设计费31文物收藏经费采购演出节目16 舞美制作费32经费合计 33 其他负责人签章： 会计签章： 经手人签章：19
