1、一、引言众所周知巨额的不良贷款一直是我国银行业发展中的一大隐患它不但直接造成银行业效益低下和经营困难同时严重阻碍了国有商业银行进一步前进的步伐因此加强信用风险管理促进资产质量的持续改善增强同外资银行的竞争防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行也就成了当前政府及国有商业银行高度重视的一个问题近年来在国家政策的大力支持和商业银行自身的努力下我国商业银行的资产质量得到了明显的改善截至2006年12月底全国12家股份制商业银行不良贷款余额990.17亿元不良率2.96%但是由于经营管理机制尚不健全全面风险管理体系尚未完善特别是在信用风险管理方面还存在不少问题使得我国商业银行目前面临着不良
2、贷款反弹的较大压力所以我们应加大力度研究国有商业银行如何强化信贷管理如何防范不良贷款风险的增加以及如何提高贷款发放和管理的质量二、当前信贷风险监控中发现的主要问题银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的除银行自身的原因外还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响虽然近几年来金融机构加强和改善了信贷管理工作推行了审贷部门分离成立了风险评审管理委员会强化了贷款民主决策建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策责任人制度实施责任奖惩等等使得信贷管理水平有所提高但仍存在一些问题1、贷款制度执行不严信贷政策向所谓的“大户”倾斜当前由于金融机构之间的无序竞争造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严未
3、能严格执行贷款制度这种制度的倾斜加大了贷款风险例如一些商业银行对这些客户不敢去严格管理严格审查其财务状况结果一些大企业集团由于经营不善倒闭导致大量贷款变成呆账如“蓝田股份”案例曾有十余家金融机构争相为其贷款事实上集团客户或关联企业的风险事件时有发生其所造成的较大连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响2、内部控制体制不健全风险管理组织结构不完善据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的银行机构内控指引完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容到目前为止我
4、国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门也没有专职的风险经理无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责3、缺乏贷款风险评估机制对风险缺乏全程监控实施信贷风险的防范管理是个系统工程涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段这样就需要建立完善的贷款风险评估机制对风险进行事前、事中和事后的全程管理做到事前要评估、事中要监控、事后要总结目前我国金融机构的高级
5、风险管理人才还相当匮乏风险评估机制也不够完善尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制例如商业银行偏好对中长期基础设施贷款以为其贷款风险小其实不然如四川绵阳机场地方和国债投资4亿多元银行贷款达3亿多元机场不仅经营亏损还有2亿多元机场设备闲置在那里机场将无财力归还银行贷款的本金及利息4、重贷款营销轻贷款管理缺乏对客户的全程管理重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊款项贷出去了任务就完成了因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多对贷后管理人员配备较少贷后管理工作薄弱贷后管理责任制不落实风险预警机制尚未建立起来贷后风险追究不落实因而造成新的不良贷款继续产生事实上不良贷款的形成大多与贷后严格
6、管理有关这一点与企业的应收账款非常相似不加强管理款项拖的时间越长不确定的因素就会增加款项收回的可能性将会降低因而需要在贷后落实管理责任制对客户进行全方位的全程管理5、缺乏风险管理文化风险管理人才严重匮乏在管理学中人的作用占据首位而人的管理理念又尤为重要由于风险管理的综合性和专业性要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质而且经受过严格的专业训练目前我国银行业属于高收入行业内部就业现象较为普遍外来优秀人才进入不多造成办事效率低下而风险管理的高素质人才的匮乏又使得银行缺乏风险管理理念三、防范信贷风险的相关治理措施1、建立先进的风险管理文化树立风险管理理念目前我国商业银行先进的风险管理文化还未形成而建
7、立先进的风险管理文化、树立风险管理理念又是建立风险管理体制的基础这样就要求要树立科学的发展观优化风险管理理念、风险管理体系培育良好的风险管理文化提升风险控制技术水平要确定风险管理战略提高持久的风险掌控能力建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系培育科学、审慎、全面的风险管理文化在商业银行内部要逐渐树立“大风险管理”的观念即风险管理是每一个银行员工的职责而不单单是风险管理部门的任务2、构建先进完善的风险管理体系对风险实行全程监控风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志一般来说风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容商业银
8、行的风险管理应该是全面风险管理这既是巴塞尔协议的要求也是商业银行应对未来挑战的要求要建立完整的风险管理组织框架避免风险管理分散的情况使得决策信息的向下传递和反馈信息的向上传递都是通畅的同时还要研究、引进风险量化的管理模型只有这样才能有效地运用现代金融工程的技术贯彻全面风险管理思想依托先进的风险计量和管理技术采用一切风险管理手段构筑商业银行内部风险控制体系3、实施客户授信管理不断优化贷款结构实施客户授信管理就是收集市场动态和客户经营情况采用多种分析方法充分评定客户的偿债能力和意愿审慎地确定授信额度以减少信用风险的一种方法它包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定事实上贷款前对客户信用等级的测定
9、和客户授信额度的确定是前移风险关口再加上贷款后的跟踪管理这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性又从业务风险产生源头就进行了有效地控制实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位4、强化风险管理人员的素质建立一支优秀的管理队伍人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素在信贷业务和管理中人才的重要性是显而易见的我国商业银行同国外相比人才相对不足尤其是风险管理的高级人才相当匮乏这制约了商业银行风险管理的强化与发展一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果解决这一问题要构筑以人为本的理念健全贷款责任制度一方面应加紧人才的引进充实风险管理的各个阶层不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；
10、另一方面要提高现有职工素质强化风险管理意识通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制这样就能建立一支优秀的队伍再配以科学合理的激励约束机制不良贷款的产生将会更难而其清收将会更易5、强化依法管理贷款降低贷款风险第一要充实完善各项信贷管理制度第二要建立可靠的贷款风险信息系统对贷款风险进行有效的实时监控第三要进一步完善贷款担保制度国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度它是实现信贷资产安全的重要保证第四还可以把贷款与保险结合起来依靠保险适当化解银行的经营风险实现信贷风险的合理有效转换当然它也有助于保险业的发展第五要完善民事案件风险处置机制加快“内部律师”的培养逐步将法律规避风险方法用于
11、金融资产管理避免恶意逃废债现象的发生6、进一步完善考核体系认真执行奖惩制度在传统的信贷风险考核激励机制下发放贷款给予一定奖励清收不良贷款也给予重奖造成中间真空的现象即质量好的贷款先奖后不奖质量差的贷款先奖后也奖（若能收回）中间的管理显然是真空地带这样问题会很多比如贷款发放数量越大、质量越差（若最终能收回）则奖励越多；质量越好的贷款奖励越少还有本来质量好的贷款先申报为质量不好然后向上级报告自己花费了很大的精力终于收回贷款等异常现象的发生而完善的考核体系与优秀的奖惩制度能实现有效的事前、事中和事后控制对贷款的奖励应放在贷款的全程监控上严格执行贷款责任追究制度确保贷款质量的提高7、进一步加大呆账核销
12、的工作力度全程管理信贷资金银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理从业务风险产生的源头就进行有效地控制一是严格按信贷规则进行管理对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实坚持做到选准优良客户严把贷款准入关；二是严格贷后跟踪管理根据企业所处的生命周期发现问题及时采取防范风险措施同时借鉴国际先进银行的经验他们之所以能长期保持较好的资产质量除了具有较高的风险管理水平外足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因因此一方面要进一步加大呆账核销的工作力度充分利用现有的呆账核销政策及时核销符合政策的损失类贷款；另一方面借鉴企业的做法商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理负责催收只要还有一线希望决不放弃【参考文献】1周萃我国主要商业银行不良贷款比例首次降到一位数EB/OL中国财经网2006-01-212艾勇股份制银行不良贷款降至1471亿主要靠自身消化EB/OL中国财经网2006-03-063银行业案件专项治理不良贷款率降至7.5%EB/OL.中国财经网2006-08-2211
