1、上述出资业经娄底世纪龙有限责任公司会计师事务所验证,并由其出具娄龙会师验字2002第023号验资报告。2、股权变更情况（1）2004年8月23日公司进行股本变动，公司易名为娄底市银海五星电器连锁有限公司，戴国庆、欧阳红湘收购易伍平10万元股本，各占5%的股本。（2）2004年11月11日，姜小梅、谢卫球收购戴国庆、欧阳红湘10万元股份，并收购易中平76%的股份，公司易名为娄底市博兴物资有限公司，公司的股份明细如下：谢卫球 44 88%姜小梅 4 8%易中平 2 4%（3）2011年4月27日，股东决定以货币形式增资950万元公司注册资金，同时谢卫球收购易中平4%股权，截至2011年4月25日，
2、各股东以货币形式缴足出资，明细如下:谢卫球 920 92%姜小梅 80 8%上述出资业经湖南笛扬联合会计师事务所验证,并由其出具湘笛会验字20119911015号验资报告。二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。 三、主要会计政策和会计估计的说明1、会计期间本公司的会计年度为公历每年1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、会计制度本公司执行企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。4、记账基础和计价原则采用权责发生制，以实际成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随
3、时用于支付的银行存款和其他货币资金。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、存货核算方法（1） 存货的分类公司的存货分为（根据公司实际分类）库存商品（2） 存货发出的计价及摊销存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本法计价，发出存货以加权平均法结转成本，7、固定资产的确认和计量1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:（1） 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;（2） 使用寿命超过一个会计年度。2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
4、与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。3.固定资产按照成本进行初始计量。4.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%）专用设备 10 5% 9.50运输工具 5 5% 19.00电子设备 5 5% 19.00其他设备 5 5% 19.008、收入确认原则（1） 销售商品 公司销售商品时，同时满足以下四个条件，即确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给买方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
5、品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。9、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法。四、主要税项本公司主要应纳税税种如下：1、所得税按应纳税所得额25%计缴。2、增值税 公司为增值税一般纳税人，销售商品销项税额为了17%。公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减进项税额后的余额。3、城市建设维护税公司按应纳增值税款7%计缴。4、教育费附加公司按应纳增值税款5%计缴。五、会计报表主要项目注释（一）资产负债表项目注释1、货币资金种类 币种 期初数 期未数现金 人民币 9382143.91 51032.79银行存款 人民币 84568
6、0.98 5192.60合 计 10227824.89 56225.392、应收账款（1）账龄分析账 龄 期 初 数 比例 期 未 数 比例6个月以内 1338860.00 98.67% 6个月-1年 18000.00 1.33% 660840.00 83.79%1-2年 145860.00 16.21%2-3年 3年以上合 计 1356860.00 100% 806700.00 100%（2）应收账款明细 单 位 名 称 期 未 数 备注大唐华银电力股份有限公司金竹山电厂 788700.00湖南华银电力股份有限公司金竹山发电分公司 18000.00 合 计 806700.003、其他应收款（
7、1）账龄分析 6个月以内 650000.00 64.47%6个月-1年 1-2年 2-3年 358225.89 100% 3年以上 358225.89 35.53%合 计 358225.89 100% 1008225.89 100% （2） 主要债务人 单 位 名 称 期 未 数 备注 娄底市鑫荣物资贸易有限公司 358225.89湖南鑫源工贸有限公司 650000.00谢卫球 5800000.00 合 计 6808225.894、存货项 目 期 初 数 期 未 数库存商品 0 0合 计 0 0 5、固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期未余额 （一）固定资产原值其中：运输工具 559
8、681.00 559681.00 小 计 559681.00 - - 559681.00（二）累计折旧运输工具 227260.56 12365.88 239626.44 小 计 227260.56 12365.88 - 239626.44（三）固定资产净值其中: 运输工具 332420.44 - - 320054.56 合 计 559681.00 - - 320054.566、应付账款账 龄 期 初 数 比 例 期 未 数 比 例6个月以内 819000.00 49.60% 6个月-1年 332640.00 20.35% 1-2年 491919.07 30.05% 1634731.07 100
9、% 合 计 1643559.07 100% 1634731.07 100%（2） 应付账款单位明细单 位 名 称 期初余额 期未余额 武汉众威实业有限公司 73000.00 73000.00 上海中亚阀门有限公司 12709.40 12709.40 深圳金瑞达实业有限公司 80000.00 80000.00 上海赛脉勀电气有限公司 113000.00 113000.00 桂林国际电线电缆集团公司 56044.92 56044.92 上海重型机器备件有限公司 -20080.00 -20080.00 湖南娄底楚佳电器有限公司 55000.00 55000.00GKD（北京）工业技术有限公司 -90
10、0.00 -900.00上海达德滤机设备有限公司 -4000.00 -4000.00哈尔滨宇星电力设备有限公司 3650.00 3650.00成都圣玛特有限公司 -68201.00 -68201.00深圳市浚海仪器有限公司 -4900.00 -4900.00华盛电力环保有限责任公司 795.00 795.00攸县丰茂矿业有限责任公司 -90000.00 -90000.00广州市博一机电有限公司 50000 50000.00河南力威管道设备有限公司 7000.00 7000.00上海鼓风机厂有限公司 993440.00 993440.00青岛达能环保设备有限公司 9800.00 9800.00石
11、家庄强铸件有限公司 1200.00 1200.00湖南鑫源工贸有限公司 78991.75 78991.75青岛奥利斯电力设备有限公司 73600.00 73600.00青岛博瑞达电力设备有限公司 26500.00 26500.00 合 计 1446650.07 1446650.077、未交税金 税 种 税 率 期初数 期未数 增值税 17% 24580.14 23124.56 城建税 7% 11629.49 11651.15 教育费附加 5% 6588.34 6481.62 所得税 2078.19 合计 42797.97 43335.528、其他应付款债权人名称 期未数 期初数 性质或内容谢卫
12、球 409369.09 686169.55 个人借款合计 409369.09 686169.559、实收资本类别 期初数 本年增加 本年减少 期未数 比例国家资本集体资本法人资本个人资本 10000000.00 10000000.00 100%外商资本 合 计 10000000.00 _ - 10000000.0010、未分配利润 金 额2010年期未余额 91333.23加:其初余额调整 -26579.47本年增加 18717.00本年净利润 18717.00 其他增加本期减少提取法定盈余公积 提取公益金 提取任意盈余公积 分配股利期未余额 83470.7611、主营业务收入 类 别 上年数 本年数 机电产品 1898858.97 564820.50 合计 1898858.97 564820.5012、主营业务成本类 别 上年数 本年数机电产品 1435625.83 340982.99合计 1435625.83 340982.9913、财务费用项目 上年数 本年数利息支出 0减：利息收入 28694.86 401.41其他 2395.50 685.00合计 -26299.36 283.59
