1、浦东新区研发费用加计扣除流程浦东新区企业研发费用加计扣除操作流程业务要求流转环节经办 部门工作X-JU /亠 冈位业务要求工作时限受理大厅所涉税 受理冈1、 审核纳税人提交的资料是否齐全(书面及电子材料)：(1)上海市企业研发项目情况表纸质表格及客户端盘片；(2)自主、委托、合作、集中研究开发项目计划书和研究开发费预算复印件(对于集中研究开发项目，需提交决算表和决算分摊表。 )；(3)自主、委托、合作、集中研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员 名单复印件；(4 )企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作、集中研究开发项目立项 的决议文件复印件(集中研究开发项目由母公司负责编制项目立
2、项书) 。符合免评条件的项目，需岀具国家、上海市或区级相关部门立项证明材料(立项批文、证 书等)复印件；(5)委托、合作、集中研究开发项目的合同或协议复印件(合同或协议应规定参 与各方的权利与义务，费用结算、承担、分摊等方法，研究成果或收益的处理方 法，受托方、合作方或成员单位的税务登记号、企业名称、详细地址、征管税务 局等内容。)；2、 将上海市企业研发项目情况表 (客户端)导入，并打印、发放申请受理 回执，并将受理信息提交下一环节；3、 受理资料按户归集，转送相关综合税务所。二个 工作日次日 中午前审核综合 税务所内勤岗接受大厅所送达的涉税事项资料，经核对后签收，并向各企业所得税政策管理岗
3、 分派。一个 工作日企业所 得税政 策管理 岗1、 按下列要点审核：(1 )纳税人提交的资料是否齐全；(2)纳税人提交的上海市企业研发项目情况表是否填写完整准确；(3 )纳税人提交的项目是否属于“两大”领域；2、 逐级提交系统信息到企业所得税科(处)一个 工作日企业所得 税科(处)内勤岗接受各综合税务所送达的涉税事项资料，经核对后签收，并向各对应所得税综合 管理岗分派。一个 工作日所得税 综合 管理岗1、 按下列要点审核(1)纳税人提交的资料与文件规定是否相符；(2)纳税人提交的情况表是否填写完整准确；(3)税务所意见是否与企业申请一致；2、 审核符合免评条件的项目(1)审核免评项目所属领域与
4、 116号规定的国家重点支持的高新技术领域、当前优先发展的高技术产业化重点领域指南( 2007年度)是否相符(2)审核免评项目立项证明是否齐全。符合免评条件的项目：1“ 973”、“ 863” “国家重大专项”立项；2国家自然科学基金立项；3国家重大科技攻关立项；4创新基(资)金立项；5上海市科委自主创新专项立项；6上海市重点新产品立项；十一个 工作日流转环节经办部门工作X-JU /亠 冈位业务要求工作时限国家、上海市及浦东新区科学技术奖立项；对符合免评条件的项目，打印企业研发项目登记信息告知书 ；3、对于不符合免评条件的项目材料（书面、电子材料） ，每月中旬与月末定期转送区科委，并参与区科委
5、组织的专家评审；（*待后续）审核新区科委（认定 中心）受理岗接受税务局企业所得税科（处）转交的商请政府科技部门岀具鉴定意见通知书 及项目材料，经核对后签收，并向审核岗分派。一个工作日审核岗对受理岗转交的项目材料按下列要点审核：1、 项目数量与税务局提供的项目清单是否一致；2、 项目材料是否齐全；3、 项目内容是否详细；4、 根据审核情况将项目分为如下三类：（1 ）重点推荐项目；（2 ）一般推荐项目；（3）材料欠缺的项目；5、 制作企业研究开发费用税前扣除项目归集表转交评审岗。二个工作日评审岗1、 将项目按照行业领域分组，对项目材料（书面、电子材料）整理、复制、分类；2、 安排评审时间，根据项目
6、所属行业领域邀请相应领域专家；3、 组织专家评审会：（1） 对项目是否属于文件所规定的两个技术领域进行认定；（2） 对项目技术的先进性和创新性进行判定；（3 ）对于项目材料有欠缺或申报项目较多的企业，联系安排答辩事宜；（4 ）对以前批次专家评审中，专家认为材料表述不全、技术创新性不明确，需提 交补充材料或提请复议的项目，安排企业前来答辩，确保评审工作公正、客观。4、 对专家评审会的评审结果进行汇总，打印鉴定意见书，并转领导岗审核。五个 工作日领导岗认定中心领导审核，科委科管处复核并盖章。一个 工作日受理岗经盖章的鉴定意见书附项目材料（包括科委（认定中心）要求企业补充的材 料）反馈税务局企业所得
7、税科（处）。一个 工作日审核企业所得 税科（处）所得税 综合 管理岗（续前*处）4、 区科委评审通过并岀具鉴定意见书的项目，制作企业研发项目登记信息 告知书；5、 提交信息税政科领导岗对所得税综合管理岗的处理意见进行复审，并签注审核意见。二个 工作日审批局长室分局 领导岗审核（授权区局企业所得税科（处）执行企业所得 税科（处）内勤岗根据审核意见打印企业研发项目登记信息告知书 ，并将附报的资料和一份企业研发项目登记信息告知书转送相关综合税务所一个工作日归档综合 税务所内勤岗附报资料和一份企业研发项目登记信息告知书归档，并做好相应的上海市 企业研发项目登记情况汇总表台账一个工作日回复大厅所涉税 受
8、理岗向纳税人发放企业研发项目登记信息告知书说明：年度汇算清缴时，纳税人拿到企业研发项目登记信息告知书后，提交以下必备材料到主管税务机关，享受政策：1.享受企业所得税优惠申请表（包括研发项目登记号信息）； 2.委托研发项目须提供受托方的研发费用支出明细情况； 3.集中开 发项目研发费决算表、费用分摊表和实际分享收益比例等资料； 4.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料； 5.企 业所得税年度纳税申报表相关附表；企业自主研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称项目负责人联系电话项目起始时间项目终止时间研发项目在技 术领域中的类 别技术研发成果 最终归属权列入省部级或区县科技计划
9、（文号及名 称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）（限 300字以内）二、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）（限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） （限300字以内）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）（限 300字以内）五、经费预算1.项目预计总经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定
10、的八大经费企业委托研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称项目负责人联系电话项目起始时间项目终止时间受托方名称（一）受托方名称（二）受托方名称（三）受托方名称（四）研发项目在技术领域中的类别技术研发成果取终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）（限 300字以内）二、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）（限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） （限300字以内
11、）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）（限 300字以内）五、经费预算（一）本企业经费预算1.项目预计总经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费（二）受托方经费预算企业合作研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称本企业项目负责人联系电话合作开发方名称（一）合作开发方名称（二）合作开发方名称（三）合作开发方名称（四）项目负责单位名称项目负责人及所属单位项目起始时间项目终止时间研发项目在技术领域中的类别技术研发成果取终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称
12、）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）（限 300字以内）二、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）（限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） （限300字以内）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）（限 300字以内）五、经费预算1.项目预计总经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费r 2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号 .文件第四条规定的八大经
13、费r 3.协议或合同约定的费用分摊方法4.协议或合同约定的分享收益的比 例企业集中研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称本企业项目负责人联系电话项目起始时间项目终止时间 |参与研究开发的成员企业户 数研发项目在技术领域中的类 别技术研发成果取终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）（限 300字以内）二、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）（限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优
14、势（人才、设施等条件） （限300字以内）四、集团企业研发机构（部门）名称、计划进度（包括总的研究期限、年度计划 进度以及已经取得的阶段成果）（限300字以内）五、经费 预算1.项目预计总经费其中：符合国税发2008116号文件第四条规 定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号文件第四条规 定的八大经费3.协议或合同约定的费用 分摊方法六、参与研发的各成员企业情况成员企业 税务登记号成员企 业名称所在省 市征管税务 局（所）成员企 业分享 收益比 例成员企业研发项目 费用支出分摊明细情况参考文本项目开发计划任务书项目名称起止年月承担部门课题负责人联系电话： 手机Email
15、 ：公司项目开发计划任务书研发项目所属技术领域：研发方式：一、立项依据：国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本 项目对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。二、 研发内容和目标：项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经 济指标。三、 现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设 施等条件）四、 计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶 段成果；集中研究开发项目，请注明集团企业研发机构（部门）的名 称。）五、项目编制及人员组成六、 预期成果归属七、 项目经费预算（包括项目预计总经费和本年度预算经费。对于委 托研究开发项目，还需提供本企业和受托方经费预算；对于合作研究 开发项目，还需提供协议或合同约定的费用分摊方法， 及协议或合同 约定的分享收益的比例；对于集中研究开发项目，还需提供协议或合 同约定的费用分摊方法，以及参与研发的各成员企业情况。）参考文本公司总经理办公会（董事会）决议年月公司（以下简称“公司”）于 日召开 会议。一、 会议主持二、参会人员三、决议内容公司参考文本研究开发项目的效用情况说明一、项目的进展情况二、项目所取得的阶段性成果目前该项目是否申请、 获得知识产权， 是否形成专有技术，否形成行业标准，是否发表论文等等。三、项目是否被列入各级科技计划请注明科技计划的名称、文号，并提供相应附件材料公司
