1、用友U8财务业务一体化流程题 用友U8财务业务一体化处理上机考试题 总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表 将帐套备份后进行评分 姓 名 单 位 数 分 一、系统建账 （1 分） 帐套号：001 帐套名称：东江电子设备有限公司 本位币：人民币 年8月 2013启用日期：行业性质：新会计制度科目 企业类型：工业 客户分类编码级次 会计科目编码级次 42222 223 部门编地区分类编码级次：码级次：122 22 存货收发类别编码级次 分类编码级次：1223 11 结算方供应商分类编码级次：223 在12 式编码级次： 经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 2。小数位，存货单
2、价、开票单价、件数及换算率的小数位均为4 位 存货数量 二、设置人员及权限 （1 分） 1）人员档案与权限 编号 姓名 权限 备注 姓名声母 自己的姓名 账套主管 填制所有单据、报表 301 刘审核 账套主管 审核所有单据、记账 三、基础档案设置 （总 12 分） 编号 称名 部门属性 1 综合处 管理部门 101 总经理办公室 综合管理 102 财务部 财务管理 2 销售部 销售管理 3 生产车间 生产车间 4 采购部 采购管理 职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 基本工资 奖励工资 101 李斌 总经理办公室 经理人员 2100 300 102 赵丽 财务部 经理人员 1800 300
3、 103 丁浩 财务部 管理人员 1500 200 201 王欣 销售部 经理人员 1800 300 202 李慧 销售部 经营人员 1200 200 301 陈帅 生产车间 生产人员 1800 250 401 裴丽 采购部 经理人员 1700 200 页8共 页1第 客户分类编码 客户分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 001 浙江银河科技有限公司 银河科技 02 002 广东燃气有限公司 广东燃气 03 003 北京清和电子有限公司 清和电子 01 供应商分类编码 供应商分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 供应商编号 供应商名称
4、 供应商简称 所属分类码 001 江南煤气有限公司 江南煤气 03 002 北京龙达实业有限公司 龙达实业 02 003 天津发电设备厂 天津发电 01 004 长江运输公司 长江运输 02 7）存货分类（0.5 分） 存货类别编码 存货类别名称 1 原材料 2 产成品 8）存货档案（7 分） 编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 / 计划价 售价参考成本 参考 售价 所属分类101 塑粒 黑色 KG 17 生产耗用外购、销售、 80 原材料102 导线 8# 米 17 生产耗用外购、销售、 原材料103 二极管 锗 只 17 生产耗用销售、外购、 原材料104 电阻 500 只
5、 17 生产耗用销售、外购、 原材料105 电容 200F 只 17 生产耗用销售、外购、 原材料106 薄铜片 1mm 平方 17 生产耗用外购、销售、 原材料 201 USB 延长线 1m 条 17 自制、销售 电阻、米导线原料： 1 片薄铜克塑粒、 50 、 只1 方0.0004 平 产成品 202 微控开关 6V 个 17 外购、销售 6 产成品 页8共 页2第 203 鼠标 光电 个 17 外购、销售 产成品 204 视频转换器 VGA2AV 个 17 外购、自制、销售 塑粒、2 只原料：电阻 200 克、薄铜片 0.0016 平方、电容 4 只、二极 米.1 、导线 0管 5 只
6、产成品 9）外币设置：美元 仓库编码 仓库名称 计价方式 1 原料仓 移动平均 2 成品仓 移动平均 选择 记账凭证 编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 4 兑汇 2 支 票 401 汇电 201 现金支票 402 汇信 202 转帐支票 5 委托收款 3 商业汇票 6 银行汇票 301 商业承兑汇票 7 托收承付 302 银行承兑汇票 8 其他 四、科目及期初余额 （总 6 分） （一）总账系统初始设置 1、业务控制参数 （1 分） 凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭 证；打印凭证页脚姓
7、名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。 帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。 数量小数位和单价小数位 2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历 1 月 1 日-12 月 31 日。 2、会计科目及期初数据 （5 分） 级次 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助账类型 期初余额 1 1001 现金 借 6685.70 1 1002 银行存款 借 315003.29 2 100201 工行存款 借 315003.29 2 100202 中行存款 美元 借 0.00 1 1111 应收票据 借 0.00 2 11
8、1101 商业承兑汇票 借 客户往来0.00 2 111102 银行承兑汇票 借 客户往来0.00 1 1131 应收账款 借 客户往来158000.00 页8共 页3第 1 1133 其他应收款 借 3800.00 2 113301 应收个人款 借 个人往来3800.00 2 113302 备用金 借 部门核算0.00 1 1141 坏账准备 贷 788.00 1 1151 预付账款 借 供应商往来0.00 1 1211 原材料 借 0.00 1 1243 库存商品 借 0.00 1 1301 待摊费用 借 642.00 1 1501 固定资产 借 260860.00 1 1502 累计折旧
9、 贷 6528.27 1 1801 无形资产 借 58800.00 1 2101 短期借款 贷 100000.00 1 2111 应付票据 贷 供应商往来0.00 2 211101 商业承兑汇票 贷 供应商往来0.00 2 211102 银行承兑汇票 贷 供应商往来0.00 1 2121 应付账款 贷 供应商往来276760.00 1 2131 预收账款 贷 客户往来0.00 1 2153 应付福利费 贷 10222.77 1 2171 应交税金 贷 2 217102 未交增值税 贷 1 2181 其他应付款 贷 2100.00 1 3101 实收资本（或股本） 贷 500580.00 1 3
10、141 利润分配 贷 -93188.05 2 314115 未分配利润 贷 -93188.05 1 4101 生产成本 借 2 410101 直接材料 借 2 410102 直接人工 借 2 410103 其他 借 1 5501 营业费用 借 2 550101 工资费用 借 部门核算 2 550102 福利费 借 部门核算 2 550103 办公费 借 部门核算 2 550104 差旅费 借 部门核算 2 550105 招待费 借 部门核算 2 550106 折旧费 借 部门核算 2 550107 其他 借 部门核算 1 5502 管理费用 借 2 550201 工资费用 借 部门核算 2 5
11、50202 福利费 借 部门核算 2 550203 办公费 借 部门核算 2 550204 差旅费 借 部门核算 2 550205 招待费 借 部门核算 2 550206 折旧费 借 部门核算 2 550207 其他 借 部门核算 期初数据-应收账款余额 页8共 页4第 开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额 08-12-25 广东燃气 销售部 王欣视频转换器通发票： (普 500 个 210.00 105000.00 08-12-28 清和电子 销售部 李慧 开控普关(微发票：通 5300 个10.053000.00 应收个人款余额其他应收账款-期初数据- 日期 部门
12、人员 摘要 金额 08-12-20 总经理办公室 李斌 出差借款3800.00 期初数据-应付账款余额20 开票日期 供应商名称 采购部门 业务员 摘要 数量 单价 金额 08-12-20 龙达实业 采购部 裴丽导线(普通发票：CG001) 35000 米5.00 175000.00 08-12-21 龙达实业 采购部 裴丽塑粒(普通发票：CG002) 12720KG 8.00 101760.00 五、工资初始化 （总 12 分） 1、业务参数 （1 分） 工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启 用日期：2009年1月 1
13、日。 员、经营人员、生产人员、 管理人员四类。 3、工资项目 （2 分） 项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 8 2 增项 奖励工资 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 请假扣款 数字 8 2 减项 养老保险金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 代扣税 数字 10 2 减项 请假天数 数字 8 2 其他 工资总额 数字 8 2 其他 4、工资计算公式 （2 分） 工资项目 定义公式 请假扣款 *20请假天数 养老保险金 *0.08基本工资 页8共 页5第 交补 ,100,50)“
14、经营人员”“经理人员”OR 人员类别=Iff(人员类别= 工资总额 奖励工资+基本工资 分） （1 5、设置银行名称 1636001-1636007。，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：通过工商银行代发工资，单位编号：624365862009-01-01 录入日期为： ）分 （5 6、工资分摊设置 000 、计税基数为 27 六、固定资产初始化 （总 9 分） 1、业务控制参数 （1 分） 按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1 个月，类别编码方式为 2112； 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3； 已注销的卡片 5 年后删除；当（
15、月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧； 在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。 2、资产类别 （2 分） 编码 类别名称 单位 计提属性 01 交通运输设备 正常计提 011 经营用设备 正常计提 012 非经营用设备 正常计提 02 电子设备及其他通讯设备 正常计提 021 经营用设备 台 正常计提 022 非经营用设备 台 正常计提 3、部门及对应折
16、旧科目 （1 分） 对应折旧科目部 门 综合处1.管理费用 550206 页8共 页6第 550106营业费用2.销售部 4105生产部制造费用3. 550106采购部营业费用4. 4、增减方式设置 （1 分） 对应入账科目增减方式 增加方式 ）工行存款（直接购入100201 减少方式 ）固定资产清理（出售1701 5、原始卡片 （4 分） 固定资产名称类别编号 所属部门 增加方式可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目 轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2007.10.1215,470.00 5,745.87 550206 笔记本电脑 022 销售部 直接购入 5 20
17、08.11.128,900.00 462.40 550106 传真机 022 采购部 直接购入 5 2008.10.13,510.00 112.32 550106 微机 021 生产部 直接购入 5 2008.11.112,980.00 207.68 4105 七、日常业务处理 （49 分，单数题每题 1 分，双数题每题 2 分） 2009年1 月份发生以下经济业务 1、1 号，从龙达实业采购塑粒 2.1 吨，每吨单价 9000 元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。同 时收2、1 号，从天津发电采购 500电阻 10000 只，单价 1.1 元，8#导线 5000 米，
18、单价 4.5，二级管 0.2 万只，单价 2.6 元，200F 电容 18000 只，单价 0.3 元，薄铜片 500 平方，单价 1200 元，6V 微控开关 8000 个，单价 6 元，收到专用发 票(票付账款。材料已入库。 4、2 号，从天津发电购入微控开关 2000 个，单价 11 元，入库存商品库，收到普通发票一张(CG103)，现金支付。 7、6 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。 8、6 号，对 1 号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。 9、6 日，收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 1：8.275，转帐支票号 ZZW001
19、。 10、7 日，生产车间领用塑粒 0.4 吨，电阻 8000 只，导线 3000 米，薄铜片 10 平方，用于生产 USB 延长线。8 号生产 完工，1000 条入产成品库，总成本 15400。 11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标 1300 只，单价 12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104， 转帐支票号 ZZR001。 部同时代垫运费 100 元。 13、10 日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业 08 年 12 月 20 日的货款 175000 元。票号：DH0001。 14、 11 日，收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一张，收到视频转换器
20、 1100 个，单价 120 元，入库时发 现短缺 90 个，实际入库 1010 个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。 页8共 页7第15、11 号，预收广东燃气货款 30000 元，并销售视频转换器 993 个，买一个赠送维修配件 200F 电容 1 个。售价 210 元一个，开具专用发票(票号:XS103)，同时代垫运费 250 元。用预收账款冲销一部分货款，余款未收。 16、12 日，向银河科技销售凭鼠标 1150 只，销售报价 55 元，给予 10%的折扣。开具专用发票(票号:XS104)。为销售 该产品，发生业务招待费 200 元，代垫包装费 300 元。 17、因工作需要，经
21、研究决定：招聘李力到销售部工作，以补充销售力量，12 日与清和电子结算 10 日的产品销售金 额，发票号:XS105。 18、12 号经过检查，发现 1 号采购的电阻有 500 个不合格，8#导线 2000 米不合格，退回。应退货款转为预付款。 另 用 50000 现金归还欠天津发电的余款。 19、13 日，以转帐支票（采购部裴丽）归还龙达实业 08 年 12 月 21 日的全部货款。支票号：ZZR101。 20、14 日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器 2300 个，18 日按每个 220 元交货，需要的原料必须及时采购。 同时发生制造费用 120 元；电费 25 元；人工费 300
22、元。 21、15 日，销售部购买扫描仪一台，价值 1500 元，净残值率 4%，预计使用年限 5 年。 22、18 日完工为银河科技生产的 2300 个视频转换器，办理入库手续，随后发出商品，开出销售专用发票(票号:XS106)，当天 收到银河科技的转账支票。 。500 元23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资 00 元，作为坏帐处理。10 日销售部李慧为清和电子代垫运费 124、22 日，确认本月 年。 4%，预计使用年限3 25、23 日，总经理办公室购买显示器一台，价值 1600 元，净残值率 天。天；赵丽请假 1 26、本月考勤情况：王欣请假 2 日，计提本月折旧费用
23、。27、30 。 415.36 元2300 、30 日，开发部出售微机一台，售价 1元，已提折旧28 ，固定资产业务全部生成凭证。29、31 日 计提养老保险金。1.5%计提教育经费、15% 金也以此为计提基数。另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、 31、全部业务生成凭证。 31 日进行成本结转；32、 日对所有凭证进行记账与结账33、31 分）各，第 3、4 题 3 题，前 八、报表与账簿 （总10 分 2 每题 2分 份资产负债表、制作1 1 月 、制作2 1 月份利润表 3、自定义费用明细表 、现金流量表主表4 、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。5 页页8第共 8
