1、模拟操作练习一模拟操作练习一一、系统初始化 (一)新建账套 【要求】以系统管理员(admin)的身份新建账套，完成下列操作。 【资料】 1账套资料 (1)账套信息 账套号：901 2 账套名称：北京恒达科技有限公司 账套路径：默认 启用会计期：2011年1月 会计期间设置：1月1 13至12月31日 (2)单位信息 单位名称：北京恒达科技有限公司 单位简称：恒达科技 单位地址：北京市朝阳区胜利路666号 法人代表：张力(3)核算类型 记账本位币：人民币(RMB) 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则 财务主管：demo 要求按行业性质预置会计科目 (4)基础信息 该企业有外币核算，进
2、行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案 科目编码级次：4222 其他编码级次设置采用默认值。(6)系统启用 账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块启用时间均为“2011年1月1 日”。2操作员资料 编号 姓名 口令 所属部门 C01 赵淼 1 财务部 C02 王毅 2 财务部3权限分配设置C01赵淼为901账套的财务主管。设置C02王毅具有账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算系统的全部阼权限，以及账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算的公共目录设置权限。(二)基础档案设置【要求】以“C01赵淼”的身份进行基础档案设置。【资料】1部门
3、档案 部门编码 部门名称 部门属性 1 管理中心 管理部门 101 综合部 综合管理 102 财务部 财务管理 103 人事部 人事管理 2 销售中心 市场营销 3 采购中心 采购供应 4 生产中心 研发生产 5 市场中心 市场活动2职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 101 张力 综合部 总经理 102 赵淼 财务部 会计主管 103 王毅 财务部 会计 104 刘丽 财务部 出纳 201 赵飞 销售中心 部门经理 202 孙科 销售中心 业务员 301 曹孟 采购中心 部门经理 302 周阳 采购中心 业务员 401 马南 生产中心 部门经理 402 王萍 生产中心 工人 5
4、01 秦丽 市场中心 部门经理3客户分类 类别编码 类别名称 01 长期客户 02 短期客户 03 其他4供应商分类 类别编码 类别名称 01 材料供应商 02 其他5客户档案客户编码 客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账号 地址00l北京前进中学前进中学 01111工行11111北京市朝阳区开拓路l号002大连志明公司大连志明01222工行22222大连市和平区胜利路2号6供应商档案供应商编码 供应商名称供应商 简称所属分类码税号开户银行银行账号 地址001北京科瑞有限公司北京科瑞 01 444建行44444北京市昌平区东关路4号002上海力源有限公司上海力源 02 555建行555
5、55上海市浦东新区光明路5号7外币及汇率 币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：6.7000 币符：AUS 币名：澳元 1月份记账汇率：9.78508会计科目 部分须修改或增加的会计科目。资料中未作要求的，采用系统默认设置。 说明： 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。 科目建立完后，指定“现金科目”、“银行科目”。 科目名称科目编码辅助核算方向 币别计量账页格式银行存款1002借金额式 工行存款 100201借金额式 中行存款 100202借金额式 中行美元存款 100203借美元外币金额式应收账款1122客户往来借金额式其他应收款1221个人往来借
6、金额式原材料1403借金额式 CPU 140301数量核算借块数量金额式 内存条 140302数量核算借条数量金额式库存商品1405借金额式 商务510系列 140501数量核算借台数量金额式 商务610系列 140502数量核算借台数量金额式应付账款2202供应商往来贷金额式应交税费2221贷金额式 应交增值税 22210l贷金额式 进项税额 22210101贷金额式 销项税额 22210102贷金额式生产成本5001借金额式 直接材料 500101项目核算借金额式 直接人工 500102项目核算借金额式 制造费用 500103项目核算借金额式管理费用6602借金额式 工资 660201部门
7、核算借金额式 办公费 660202部门核算借金额式 差旅费 660203部门核算借金额式 招待费 660204部门核算借金额式 折旧费 660205部门核算借金额式 其他 660206部门核算借金额式9凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,1002 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转账凭证 凭证必无 1001,100210项目目录 项目设置步骤 设置内容 项目大类产品 核算科目直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103) 项目分类1商用电脑2家用电脑 项目名称101商务510系列(所属分类：1)102商务610系列(所属分类：
8、1)11结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算 2 票据结算 201 支票 202 银行汇票 3 非票据结算 301 委托收款 302 汇兑 4 其他12开户银行 编码：01 名称：北京银行朝阳分理处 账号：1234567813存货分类 存货类别编码 存货类别名称 01 原材料 02 产成品 03 其他14存货档案 存货编号 存货名称计量单位规格型号所属分类存货属性税率() 1001CPU 块 01外购，生产耗用 17 1002内存条 条 01外购，生产耗用 17 2001 商务510系列 台 V10 02销售 17 2002 商务610系列 台 V20 02销售 1715付款条件
9、编码：0l 付款条件：210，120，n3016.仓库档案：1原料库 2产品库17.存货期初：存货编码数量单价仓库号200110035002200210040002(三)账务处理模块初始设置【要求】以“C01赵淼”的身份进行账务处理模块初始设置。 【资料】 1期初余额(1)总账及部分明细账期初余额表 科目名称 科目编码 方向 计量 期初余额库存现金1001 借 5 000银行存款1002 借 1 200 000 工行存款 100201 借 800 000 中行存款 100202 借 400 000应收账款1122 借 58 500其他应收款1221 借 5 000原材料1403 借 38 00
10、0 CPU 140301 借 20 000 块 25 内存条 140302 借 18 000 条 24库存商品1405 借 750 000 商务510系列 140501 借 350 000 台 100 商务610系列 140502 借 400 000 台 100固定资产1601 借 500 000累计折旧1602 贷 150 0()0生产成本5001 借 260 000 直接材料 500101 借 150 000 直接人工 500102 借 70 000 制造费用 500103 借 40 000短期借款2001 贷 200 000应付账款2202 贷 70 200实收资本4001 贷 2 00
11、0 000利润分配4104 贷 396 300资产期初数=权益期初数=2 666 500 (2)辅助账期初余额表a.往来账户期初余额 科目名称 日期 部门 个人 摘要 方向 期初余额 其他应收款(1221) 2010-12-25 综合部 张力 出差借款 借 3 000 2010-12-28 销售中心 赵飞 出差借款 借 2 000 合 计 5 000科目名称 日期 客户 摘要业务员 票号 方向 金额应收账款(1122) 2010-12-31前进中学销售商品 赵飞 1234 借 58 500 合 计 58 500 科目名称 日期 供应商 摘要 业务员 方向 金额 应付账款(2202) 2010-
12、12-31 北京科瑞 购买商品 曹孟 贷 70 200 合 计 70 200b.生产成本余额 科目名称 商务510系列 商务610系列 合计直接材料(500101) 70 000 80 000 150 000直接人i2(500102) 30 000 40 000 70 000制造费用(500103) 20 000 20 000 40 000 合 计 120 000 140 000 260 0002.设置常用摘要编号：1 摘要：提取备用金编号：2 摘要：出差借款3.设置常用凭证编号1：说明：提取备用金 借：库存现金 贷：银行存款工行存款4设置转账定义 (1)期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结
13、转到(4103本年利润)科目中。 (2) 自定义转账设置将“制造费用”科目余额结转到“生产成本制造费用”(项目：商务510系列)科目中。转账序号“0001”，转账说明“结转制造费用”，凭证类别“转账凭证”。 借：500103生产成本制造费用 贷：5101制造费用 (四)工资核算模块初始设置 【要求】以“C01赵淼”的身份进行工资核算模块初始设置。 【资料】 1建立工资账套 工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理，人员编码长度：3位。2工资类别正式人员(全部部门)、临时人员(只包括生产中心)。3人员类别设置管理人员、销售人员、商务510系列生产人员、商务6
14、10系列生产人员。4工资项目设置 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 交通补助 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 请假扣款 数字 8 2 减项 养老保险 数字 8 2 减项 代扣税 数字 10 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 请假天数 数字 8 2 其他5银行名称北京银行朝阳分理处，账号定长为11。6“正式人员”工资类别初始化(1)人员档案人员编号人员姓名部门名称 人员类别 账号中方人员是否计税 101 张力 综合部 管理人员20080090001 是 是 102 赵淼
15、财务部 管理人员20080090002 是 是 103 王毅 财务部 管理人员20080090003 是 是 104 刘丽 财务部 管理人员20080090004 是 是 201 赵飞销售中心 销售人员20080090005 是 是 202 孙科销售中心 销售人员20080090006 是 是 301 曹孟采购中心 管理人员20080090007 是 是 302 周阳采购中心 管理人员20080090008 是 是 401 马南生产中心商务510系列生产人员20080090009 是 是 402 王萍生产中心商务610系列生产人员20080090010 是 是 501 秦丽市场中心 管理人员2
16、0080090011 是 是注：以上所有人员的代发银行均为北京银行朝阳分理处。(2)工资项目选择前面定义的全部工资项目。(3)计算公式 工资项目 定义公式 请假扣款请假天数100 养老保险(基本工资+岗位工资) 0.03 交通补助iff(人员类别=“销售人员”，500,300)“交通补助”工资项目计算公式表示销售人员交通补助为500元，其他人员为300元。(4)工资数据 姓名 基本工资 岗位工资 张力 5 000 4 000 赵淼 3 000 3 000 王毅 2 000 2 000 刘丽 2 500 2 000 赵飞 3 000 3 000 孙科 3 600 3 600 曹孟 4 500 4
17、 500 周阳 3 800 3 800 马南 4 500 4 500 王萍 3 500 3 500 秦丽 4 000 4 0007工资费用分配工资费用分配的转账分录设置工资分摊部门应付工资(100) 借方 贷方综合部、财务部、人事部、采购中心、市场中心管理人员660201 2211销售中心销售人员6601 221l生产中心商务510系列生产人员500102 2211生产中心商务610系列生产人员500102 221l(五)固定资产核算模块初始设置 【要求】以“C01赵淼”的身份进行固定资产核算模块初始设置。 【资料】 1建立固定资产账套 控制参数 参数设置约定与说明我同意 启用月份2011.0
18、1 折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法(一)；折旧汇总分配周期：1个月； 当(月初已计提月份=可使用月份一l)时，将剩余折旧全部提足。 编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3。 财务接口与账务系统进行对账；对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧；在对账不平情况下允许固定资产月末结账。2资产类别 编码 类别名称 净残值率 计提属性 01 交通运输设备 5 正常计提 02 电子设备 5 正常计提 02 其他设备 5 正常计提3原始卡片固定资产 名称类别编号所在部门增加方式可
19、使用 年限开始使用日期 原值累计折旧对应折旧科目名称奥迪轿车01综合部直接购入102007.01.01350 000100 000管理费用折旧费复印机02销售中心直接购入 52009.01.0110 0002 000销售费用运输车01生产中心直接购入102007.05.01140 00048 000制造费用 合计500 000150 000注：净残值率均为5，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。 (六)应收应付账款核算模块初始设置 【要求】以“C01赵淼”的身份进行应收应付账款核算模块初始设置。 【资料】 1期初采购发票 2010年12月25日，采购中心向北京科瑞采购内存条，
20、数量600条，单价l00元，货款未付，企业收到专用发票一张，发票号为ll22，增值税率17，发票到期日2011年1月31日。 2期初销售发票 2010年12月31日，销售中心向前进中学销售商务510系列电脑，数量l0台，单价5 000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率17，发票到期日2011年1月31日。 二、日常及期末业务处理 【要求】 1以“C02王毅”的身份填制和生成凭证，填制采购发票、销售发票、收款单和付款单，完成收款核销和付款核销的操作。 2以“C01赵淼”的身份进行工资变动处理和扣缴个人所得税的操作，以及凭证审核、记账、结账的操作。 【资料】11月2日，销售中心
21、赵飞购买800元礼品，以现金支付。(附单据1张) 借：销售费用800 贷：库存现金800 21月4日，财务部从工行提取现金5 000元，作为备用金。通过调用常用凭证处理。(支票号ZP001) 借：库存现金 5 000 贷：银行存款工行存款 5 000 31月5日，收到泛美集团投资资金50 000美元，汇率1：67，存人中行美元存款账户。(支票号ZP002) 借：银行存款中行美元存款 335 000 贷：实收资本 335 000 41月7日，采购中心曹孟向北京科瑞采购CPU，数量100块，单价800元，材料已验收入库，款项未付。企业收到专用发票一张，发票号为5566，增值税率17，发票到期日20
22、11年1月31 日。(要求：由应收应付核算模块填制采购发票并审核，并生成如下凭证)借：原材料CPU 80 000 应交税费应交增值税(进项税额) 13 600 贷：应付账款 93 600 51月9日，采购中心曹孟开出工行转账支票一张用于支付北京科瑞上述款项，支票号ZPl01，金额93 600元。(要求：由应收应付核算模块填制付款单，与相同金额的采购发票进行核销，并生成如下凭证) 借：应付账款 93 600贷：银行存款工行存款 93 6006.1月9日，采购中心曹孟开出一张转账支票预付上海力源的金额351000元，用做预付购货款。(要求：由应收应付核算模块填制付款单) 71月10日，销售中心赵飞
23、收到北京前进中学转来一张转账支票，金额58500元，用以偿还前欠货款，支票号ZP003，款项已存入工行。(要求：由应收应付账款核算模块填制收款单，与相同金额的销售发票进行核销，并生成如下凭证) 借：银行存款工行存款 58 500贷：应收账款 58 5008.1月11日，采购中心曹孟向上海力源内存条，数量1000条，单价300元，材料已验收入库。企业收到专用发票一张，发票号为5969，增值税率17，发票到期日2011年1月31 日。(要求：由应收应付核算模块填制采购发票并审核，通过预付冲应付方式生成如下凭证)借：应付账款 351000 贷：预付账款 3510009.1月12日，采购中心曹孟向北京
24、科瑞内存条，数量100条，单价200元，材料已验收入库。企业收到专用发票一张，发票号为6989，增值税率17，同时，收到运费发票一张，价款100元，发票号：6895，增值税率为7%，发票到期日2011年1月31 日。(要求：由应收应付核算模块填制采购发票，运费发票并审核与分摊，生成如下凭证)借：原材料-CPU 20000 应交税费应交增值税(进项税额) 3400 贷：应付账款 23400同时：原材料运费分摊 93应交税费应交增值税(进项税额) 7贷：应付账款 100 101月13日，综合部请客户吃饭，支付业务招待费4 000元，以工行转账支票支付。(支票号ZP004) 借：管理费用招待费4 000贷：银行存款工行存款4 000 111月15日，综合部张力出差归来，报销差旅费3 000元。 借：管理费用差旅费 3 000 贷：其他应收款 3 000 121月17日，生产中心领用50块CPU，单价800元，用于生产商务510系列电脑。 借：生产成本直接材料40 000 贷：原材料CPU 40 000 131月20日，销售中心孙科向大连志明销售商务510系列电脑，数量50台，单价4 000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率
