1、工程项目部财务管理系统工程项目部财务管理系统项目部财务管理系统模型3项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部对财务理念的贯彻，完善成本核算体系，制定项目部的财务管理制度非常重要。以下是边肖为大家整理的项目部财务管理体系模型。请参考一下，希望对你有帮助。工程部财务管理体系模式一第一章总则第一条为加强公司财务管理，理顺公司总部与项目部的财务关系，明确各自的职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，制定本项目财务管理暂行规定。第二条本办法适用于公司总部和各工程项目部。第二章组织机构和职责第三条金融机构的设立： (1)公司设有财务部，负责整个公司的财务管理和控制；
2、 (2)各项目部设立相应的财务机构，负责项目的财务工作； (3)各项目部财务机构人员由公司统一委派，接受项目部行政部门和公司财务部门的业务指导、监督和检查。第四条公司财务部管理职责： (1)负责起草会计、财务管理制度和流程，完善公司财务控制体系； (2)负责公司总部的会计核算和财务报表编制； (3)负责公司资金调度和管理，根据需要调度项目部资金； (4)负责编制和审核项目融资计划及相关文件，并组织实施； (5)对公司财务风险负责，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险； (六)负责拟定公司资产管理和处置措施并参与实施，审核项目部资产处置计划； (七)负责公司税务筹划和办理，协助项目部
3、办理相关税务事宜； (八)负责财务分析，为决策提供支持； (9)负责海外项目的会计管理，指导下属项目部的财务工作。第五条公司各工程项目部财务机构的管理职责： (一)执行公司会计和财务管理制度和流程； (2)负责本项目部的财务会计工作，确保各项会计、财务管理工作的完成； (3)根据项目部生产经营情况，正确设置会计账簿，审核各项收支，按会计制度办理会计业务，做到项目部各项报表、账簿、凭证内容真实，数字准确，手续齐全； (四)配合审计单位做好各项基础设施项目的审计工作，及时提供各类数据和资料； (5)做好经济合同的财务管理，定期与供应商、分包商、施工单位核对往来账目，(5)及时准确地收付货款、工程分
4、包款、人工费、工程预付款、工程进度款； (6)管理财产和物资，做好财产保全工作； (七)负责营业税及相关税种的纳税申报和缴纳； (八)及时处理与财务工作有关的事项。第三章资金和计划第六条项目部的主要资金来源是： (一)建设单位拨付的项目准备资金和工程进度预付款； (二)建设单位拨付的工程结算资金； (3第九条工程项目部资金由公司统一管理，其分配归公司所有，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定账户。资金使用应严格执行公司相关资金管理规定。第十条项目部不设立现金银行，其现金支出在出纳临时结算卡(个人账户)中支出。需要现金支付的零星费用，根据实际报销金额转入出纳临时结算账户，该临时结算账户
5、无余额。第十一条工程项目部应定期编制财务资金计划，并按计划管理资金。未列入计划的工程支出，未经部批准不得列支。第四章成本和税收第十二条严格执行*相关法律法规和公司费用标准，严格划清成本与费用的界限，严格执行公司间接费用的相关费用措施，应计入实际工程成本。第十三条物资采购必须严格执行公司相关物资管理制度，做好施工现场剩余物资的盘点工作。使用移动平均法，购买后使用的工具、用具、办公用品等低值易耗品，必须办理材料保管责任转移相关手续，使用后转入工程成本，做好材料管理台帐。第十四条项目部应建立实物库存台帐，建立库存计量、验收、入库、出库、盘点和对账制度。账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。月底
6、，项目会计师会对库管员编制的材料购销库存清单进行审核，然后编制材料购销库存汇总清单，送公司财务部。计入成本的存货应以出库单(领料单)和存货成本分配表为原始凭证。第十五条根据各类工程机械设备的需要，必须建立固定资产账卡和台帐，使账卡与台帐相符。配备的机械设备按规定全额折旧。调入机械设备，及时办理交接手续。项目部对机器设备等固定资产只有使用权和管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。第十六条工程竣工后一次性使用和拆除的临时设施，由项目部自行建设，费用由工程造价承担。对于有周转费用的临时设施(如活动房屋等。)，摊销费用由工程造价承担。项目建成后能及时回收保存的，按公司规定报批后处
7、置。第十七条营业税及其附加由项目所在地项目部按规定计算缴纳。第五章清算与监督第十八条 工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并报经公司主要*同意后转公司继续清理。第十九条 工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：（一）自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应及时办理验收交接手续；（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续；（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；（四）项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定，确定处理价格
8、，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。第二十条 工程竣工后，编制竣工决算，协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。第二十一条 对确实在短期内无法处理的*问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司决定同意后转公司处理。第二十二条 妥善保管财务会计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。第二十三条 工程项目部必须遵守*财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。第六章财务报告第二十四条 工程项目部主办会计应于每月21 日结账，并于每月26 日前回
9、公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。第二十五条 工程项目部应于每月26 日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表” 等，并于每*报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改。第二十六条 工程项目部应于每季尾月末、每年12 月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同） 并附相应的财务说明书。说明书应*说明生产经营状况，资金增减和周转情况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。第七章
10、附则第二十七条 本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。第二十八条 本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。工程项目部财务管理制度范本2第一章 总论第一条 为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。第二条 公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。第三条 本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。第二章 货币资金管理第四条 公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。第五条 备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情
11、况，由公司财务部门会同相关部门制定。第六条 备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据*的备用金定额执行。第七条 备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条 项目部财务人员进驻后，应尽快到*近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。第九条 项目部支付给各分包队伍的工程
12、款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。第十条 项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的*低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。第十一条 项目部财务人员应建立转账支票使用情况登记薄、现金支票使用情况登记薄，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条 作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。第十三条 不同开户银行的支票应建立不同的使用情况登记薄，分别记录使用情况。第十四条 项目部财务人员每月应对每个存款账户编制库存现金盘点
13、表、银行存款余额调节表连同当月银行存款对账单上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。第三章 财产物资管理办法第一节 工程物资管理第十五条 项目部工程物资主要由公司根据项目的施工需求统一采购调拨，项目应由公司物资采购部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。第十六条 工程物资的收入、发出和调拨必须要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清楚、数据准确、签字明责完整、上报及时。第十七条 项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管理，并根据工程工期的长短会同物资管理人员合理安排定期盘点，编制盘点明细表上报公司。第十八条 工程物资购入采用实际成本法核算，发出每月加权平均法核算
14、。第十九条 工程物资根据公司统一规定分类编号。第二节 机械设备管理第二十条 项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。第二十一条 项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。第二十二条 项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担，相关经手人员须承担相应的责任。第二十三条 对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理和财务部门及时获得机械设备的调拨单和相关基础信息，如价值
15、、折旧等，以方便成本核算。第四章 相关规章制度第一节 职工借款管理办法第二十四条 项目部财务人员应严格控制职工个人借款的数额及期限，一般情况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月工资中扣除。如果因情况实属特殊，经项目经理批准后可以延长期限，*多不得超过三个月。第二十五条 个人因私借款金额须严格控制，一般情况下个人累计借款余额不得超过两个月工资总额，特殊情况下经项目经理批准可以放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。第二十六条 对于采购人员的备用金借款应设定*高限额，并逐月检查监督，采购备用金借款余额不得超支 50% 。第二十七条 个人借款应填写职工个人借款申请单，详细填
16、写日期、用途、金额以及预计归还期限等内容。第二十八条 借款申请要求内容详尽、字迹清晰、摘要清楚、大小写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。第二十九条 借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方可借出，项目部出纳必须严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主管*签字同意的情况下借出款项。第三十条 出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账务处理，会计须按借款人设立明细账户，以方便核算和监督个人借款情况。第三十一条 财务人员应于每月月末编制个人借款情况统计明细表，按借款人详细列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于超过期限的个人借款应及时催缴。第三十二条 借款人员归还
17、借款时，出纳应开具加盖财务专用章的收据，不得将借款申请返还给借款人。第二节 报销管理办法第三十三条 个人因公出差或进行相关采购报销，必须取得符合法律要求的相关票据和发票。第三十四条 项目部财务人员必须严格审核报销发票，要求必须不得涂抹和更改，必须加盖财务专用章或者发票专用章。第三十五条 项目部财务人员必须严格自行监督审核职责，对于不符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应将发票扣留，报告项目经理请求处理意见。第三十六条 报销人因公出差报销，必须在出差归来当月工资发放前办理报销手续，否则不予发放工资。第三十七条 报销人必须凭相关票据和发票填写报销申请，并妥善粘贴单据，填写报销
18、金额和报销理由。工程项目部财务管理制度范本3一、财务人员要认真学习有关法律、法规和财务制度，遵守*法律、法规和各项规章制度，照章办事。不断学习业务知识，提高自身素质和业务水平。二、财务人员要及时、准确、完整地收集、汇总、上报各类会计资料和相关信息，加强成本管理，如实反映经营、财务成果。三、加强现金管理，严格按照现金管理的有关规定执行。项目部实行一支笔签字制度，大额资金支付必须经项目经理同意方可办理；未经会计同意，出纳不得随意支付资金（特殊情况除外）。四、加强票据结算管理，不准出借、出租银行帐号。适用票据结算的业务，必须用票据结算；不得签发空白支票和过期支票；与客户实行支票结算的，出纳人员要做好
19、支票登记手续，经办人员必须按时到财务部门完善手续。五、各部门使用备用金，应报帐及时，按月结算，不按时结算者从当月起扣发经办人工资，以后不许再借款。个人借款一般不予办理，确需借款者，必须经有关*同意；借款人员应按时归还借款，还款不及时者扣发本人工资，借款收不回，出现坏帐，谁同意谁负责。六、办事人员报帐要及时，手续齐全，凭据规范、标准。购设备、物资，必须有规格、型号、数量、单价及货物清单；批量购入的办公用品、易耗品等要有购货清单和使用单位清单。七、各部门提供给财务部门的记帐凭据必须是原件，且手续齐全（要有各经办、确认人员的签字）。八、计划部门要按时计价，每半年要以书面形式提供有关施工合同增、减变动
20、情况，项目预算总成本和材料预算等资料（书面材料上有相关业务科室人员及项目负责人签字）。九、设备管理人员要按时提供固定资产使用单位；每年年底前，要提供每台设备的使用情况、现在价值和市场价值等资料。十、材料管理人员要登记好材料的收支情况，对于赊欠的材料，必须作好记录按时入帐，每月与财务核对，决不允许只发出不点收入库的现象。材料消耗，每月对施工单位计价拨款前交给财务部门；小车油料消耗每月月底前交财务部门。对库存材料至少每半年盘点一次，填写好盘点表（包括小车油料），并注明库存材料的现在市场价格。十一、需要购置办公用品，必须先请示，后办事，由办公室统一购买。电话费按项目部规定的标准执行（内*队长每月每人
21、200元，书记每月每人100元），平时不再报销电话费。十二、招待费、购置副食品的开支，必须是先请示后办事，未经*同意而办理的，不得报销。内*每月给500元招待费包干使用。外出办事无法赶回就餐的人员，不予报销就餐费，外出办理业务达6人以上的，确实无法赶回而在外就餐的，可以适当报销就餐费，金额较大者不予报销。招待用烟由财务部门统一采购，月采购10条（项目经理2条，总工3条，向副经理2条，项目部2条，鲁甸办事处1条）此外不再报销购烟款。十三、出差、探亲人员要填写出差、探亲报告，及时请、销假，无相关报告的不予报销差旅费。外出办理业务，乘公共汽车，车费包干使用，即：*到*往返10元，*到*往返*高限额2
22、10元（乘火车按火车票价执行），*到*往返*高限额180元，*到*往返*高限额140元，*到*往返*高限额140元。以上不包括市内交通费，市内交通费根据实际情况给予报销。从工地经由*往返住宿费30元/次，从工地经*回*，一般情况无住宿费，到其他地方出差根据实际情况报销差旅费。十四、工资标准和发放按照项目部公布的定岗定薪工资制考核办法执行。十五、内部食堂伙食费按照核定的人数，一次性拨付给各食堂按150元/月人伙食费周转金，平时不再借伙食费，周转金实行专款专用，不得挪用；食堂管理员更换，必须办理好交接手续，周转金如数交回财务部门；食堂撤消时，周转金必须如数上交财务。各食堂管理员每月月初要准确、无误提供上月职工应交生活费花名册（如个人生活费计算有差异，由食堂管理人员个人负责处理），由财务部门核实后拨付给各食堂上月职工生活费。内部食堂用煤经核定标准后由项目部承担。食堂来人加餐（不含酒水）其标准：三人及三人以下补助加餐费20元，四人30元，五人及五人以上50元，当天必须填制好招待登记卡，并要有安排的*签字，月底到财务部门报帐，手续不完善者不予报销。其他外来人员同职工一起就餐而未加餐的，按职工每人每天的生活费标准补助，但必须作好记录，终止就餐后，及时请有关*签字，做到手续完善。以上未提到的相关事项，按照*有关法规、制度和公司、分处有关规定执行。
