1、存货管理制度及流程存货管理制度存货管理制度及流程【存货管理制度】 1.适当的计划、时序安排及支配，以减少不必要之搬运。 2.小心摆放及避免重力摔掷、挤压，以维护存货质量。 3.以Date Code执行先进先出之出货作业。 二、控制重点： 1.存货之搬运作业是否注意安全性。 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-2 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 存货储存作业程序 一、 作业程序： 1. 储存区域应明确标示。 2. 存货暂存应做适当注明。 3. 良品、不良品应分开储存。 4. 库房及料架承载量需经
2、勘察而无安全顾虑。 5. 仓管人员需确保仓库门禁措施足以确保存货之安全，库房及锁之牢固性与消防设备应达标准。 6. 运送工具之配备齐全。 二、 控制重点： 1.存货入库后是否按照规定置于适当位置，并注意标示是否明确。 2.仓管人员是否确保仓库门禁措施足以确保存货之安全。 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-3 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 料品分类编号作业程序 一、 作业程序： 1. 采购人员下采购单时，发现是新料品编号，填写料品基本数据表审核后，第一联由采购单位留底，第二联知会库房，以便库
3、房编制库存管制卡及负责人员之安排。 2. 仓库人员取得料品基本资料表后，则新增库存管制卡 3. 单位主管分派该料之负责人员。 4. 仓管单位应将料品基本数据表归档保存 二、 控制重点： 1.采购人员是否于进货前将料品基本资料表送至仓管单位。 2.料品基本资料表是否经过主管审核。 一、使用窗体： 1.料品基本数据表 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-4 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 销货出库作业程序 一、 作业程序： 1.业务单位将签核后之销货(送货)单第四联转交库房备料。 1. 仓管收单人
4、员收到销货(送货)单后 2.1先登录销货单明细表 2.2并同时分配备料人员 2.3向财务单位取得发票及打印送货标签 2. 备料人员备料完毕后，通知验货人员进行复核 3. 验货人员复核后，将发票及送货标签交给备料人员进行包装。 4. 备料人员包装完毕后，依据业务单位指定之运送方式填写托运单 5. 货运公司依据托运单清点料品后，应签收托运单 6. 仓管人员将收到销货(送货)单与计算机系统之销货成品出库单核对并确认之，即完成出库作业。 二、控制重点： 1.销货(送货)单是否经权责主管核准。 2.是否随货附发票/*。 一、使用窗体： 1. 销货(送货)单 2. 销货成品出库单 3. *(外销) 4.
5、*(外销) 5. 电子计算器统一发票 6. 托运单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-5 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 采购入库作业程序 一、 作业程序： 1. 国内采购：采购人员将采购单第四联转交仓管单位作为入库通知。 2. 国外采购国外进货承办人员将*及进口报单转交仓管单位，作为入库通知。 3. 仓管收料人员依据入库通知清点入库料品； 实际入料是否与采购单、*，型号，数量，供货商是否与入库通知一致及Date Code是否超过1年以上。 4. 仓管单位若有异常之情形应填写收料异常通知单会
6、办采购人员。 5. 仓管人员清点无误后，输入采购验收入库单。 5.1仓管人员将采购验收入库单第一联自行留底 5.2仓管人员将采购验收入库单第二联交还采购人员，完成入库作业。 二、控制重点： 1.入库时，确实清点入库之型号，数量，Date Code。 2.Date Code超过1年以上者是否填写收料异常通知单会办采购人员处理。 3.入库料品发生料品、数量或损毁时，是否填写收料异常通知单立即反映采购人员处理。 一、使用窗体： 1.采购单。 2.*。 3.进口报单。 4.采购验收入库单。 5.收料异常通知单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-6-1 发
7、 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非销货出库之采购退回出库作业流程 一、 作业程序 情形1：国外采购退回 1. 当进货料品发生质量异常，需退回原厂； 经过CLAIM的作业流程后，原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。 2. 采购人员填写非销货出库申请通知书并填入RMA号码。 3. 仓管单位收到非销货出库申请通知书后 3.1进行备料并安排出库 3.2进入计算机系统输入采购退回出库单 3.3将非销货书出库申请通知书及采购退回出库单第一，二，三联转回出口单位制作出口文件，第4联自行留底。 4. 出口单位制作出口文件后 4.1联络Forwa
8、rder提货安排班机 4.2并将非销货出库申请通知书、采购退回出库单、出口文件第三联自行留底； 其余第二联转回财务单位 情形2：国内采购退回 1. 当进货料品发生质量异常，需退回原厂； 经过原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。 2. 采购人员填写非销货出库申请通知书后 2.1非销货出库申请通知书呈请签核 2.2非销货出库申请通知书转仓管人员 3. 仓管单位收到非销货出库申请通知书后 3.1进行备料并安排出库 3.2进入计算机系统输入采购退回出库单 3.3将非销货书出库申请通知书及采购退回出库单第一，二，三联转回采购单位，第4联自行留底。 二、 控制重点： 1.非销货出库申请通知书是
9、否经过权责单位核准。 2. 退货是否取具退货证明单或往来文件。 一、 使用窗体： 1.非销货出库申请通知书。 2.*。 3.*。 4.出口提单/报单。 5.采购退回出库单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-6-2 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非销货出库之库存品转报废品出库作业流程 一、作业程序 1. 情形1：原业务单位于销货退回过程或进货过程中准予 调入报废区之料品。 情形2：仓管单位应于报废品除帐前，打印呆滞料区之料品明细，请业务单位作处理，需报废的部分应先调入报废区。 2. 仓管单位
10、定期整理报废区之料品，填写非销货出库申请通知书并附上原申请单影印本及报废库位料品明细表呈请签核。 3. 仓管单位将窗体所有数据转送财务单位。 4. 财务单位收到文件，则报请税捐单位核准及派员参予报废作业。 4.1财务单位收到税捐机关核准后，税捐机关核准后通知仓管单位。 5. 仓管单位收到核准通知后，则入计算机系统输入并制做库存良品转报废品出库单 5.1将文件转一份予财务单位 5.2将除帐后的报废料品作处理丢弃或出售予收废料公司 三、 控制重点： 1.非销货出库申请通知书是否经过权责单位核准。 2.是否经过税捐单位核准后，始得进行报废品除帐。 一、使用窗体： 1.非销货出库申请通知书。 2.库存
11、良品转报废品出库单。 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-6-3 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非销货出库之借(还)出库作业流程 一、作业程序 1.存货借出 (1) 同业、客户或厂商(以下简称”借用单位”)向本公司借货或业务单位因业务需求须借出货品时，应由业务助理填具非销货出库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP库存管理盘点体系制作厂外借还出库单一式三联。 (2) 仓库人员将非销货出库申请通知单、厂外借还出库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员、
12、货运行或自行运送。 (3) 仓管单位定期提出库存借调明细表转呈业务单位权责主管核阅。 2.存货借入还出 (1) 借入之存货欲返还时，由业务助理填具非销货出库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP库存管理盘点体系制作厂外借还出库单一式三联，冲销厂外调还入库单上之借入货品。 (2) 仓库人员将非销货出库申请通知书、厂外借还出库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员签收。 二、控制重点： 1.向借出单位借货是否经权责主管核准始可办理。 2.还出货品时，是否确认与原借入货品之品项、数量相符。 3.仓管单位应定期提出库存借调明细表，请业务单位处理。 一、使用窗体
13、： 1.非销货出库申请通知书。 2.厂外借还出库单。 3.库存借调明细表 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-6-4 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非销货出库之调拨出库作业流程 一、 作业程序 情形1：回海外仓库之调拨 1. 业务单位有需要申请海外仓库调拨库存时，填写非销货出库申请通知书呈主管签核后，转进出口单位。 2. 进出口单位收到非销货出库申请通知书后 2.1入计算机系统输入厂内仓库调拨单并通知库房备料。 2.2制作出口文件。 2.3将非销货出库申请通知书(第四联)，出口文件及厂内仓库
14、调拨单(第四联)转库房作为入库通知。 3. 仓管单位收到货，根据进出口文件清点数量无误后 3.1入计算机系统输入厂内仓库调拨单 3.2将厂内仓库调拨单(第二、三、四联)转回进出口单位 4. 进出口单位收到厂内仓库调拨单后 4.1将非销货出库申请通知书、出口文件、厂内仓库调拨单、进口报单(第二联)转财务单位 4.2将非销货出库申请通知书、出口文件、厂内仓库调拨单、进口报单(第三联)自行留底 4.3将非销货出库申请通知书(第一联)转回业务单位申请人 情形2自一般仓调入寄外仓时 1. 业务单位依据客户用料情形安排出货 2. 业务单位自行输入厂内仓库调拨单 3. 业务单位通知库房出货及进出口人员制作出
15、口文件 4. 业务单位确认出货后，将厂内仓库调拨单及出口文件转财务单位 5. 业务单位根据客户用料情形转制销货(送货)单 5.1自行制作* 5.2销货(送货)单及*转财务部认列应收帐款 5.3将*寄与客户入帐。 二、控制重点： 1.非销货出库申请通知书是否经单位权责主管签核。 2.寄外库存客户当月之用料是否当月转制销货(送货)单并认列应收帐款。 一、使用窗体： 1.非销货出库申请通知书。 2.厂内仓库调拨单。 3.进出口文件 invoicepacking提单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-6-5 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程
16、序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非销货出库之厂内仓库调拨作业流程 一、作业程序 1.存货位置相同，业务部门之间的存货调拨。 2.业务单位填写非销货出库申请通知书呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。 3.仓管单位收到非销货出库申请通知书后 3.1入计算机系统输入厂内仓库调拨单 3.2将非销货出库申请通知书、厂内仓库调拨单(第一联)转业务单位 3.3将非销货书库申请通知书、厂内仓库调拨单(第二联)转财务单位 3.4将非销货出库申请通知书、厂内仓库调拨单(第三联)仓管单位留底 二、控制重点： 1.非销货出库申请通知书是否经过业务单位权责主管签核。 一、使用窗体： 1.非销货出库申请通知
17、书。 2.厂内仓库调拨单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-6-6 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非销货出库之其它领用出库作业流程 一、 作业程序 1. 研发部门领料或其它非上述出库原因之领用出库。 2. 业务单位填写非销货出库申请通知书呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。 3. 仓管单位收到非销货出库申请通知书后 4.1进行备料并以业务指定之方式将货送出 4.2入计算机系统输入物料领用出库单 4.3将物料领用出库单、非销货出库申请通知书(第一、三联)转业务单位申请人 4.4将物料领用
18、出库单、非销货出库申请通知书(第二联)转财务单位申请人 4.5将物料领用出库单、非销货出库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底 二、控制重点： 1.非销货出库申请通知书是否经过业务单位权责主管签核。 一、使用窗体： 1.非销货出库申请通知书。 2.物料领用出库单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-7-1 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非采购入库之销货退回入库作业流程 一、 作业程序 1. 料品因为质量等问题，业务人员接受客户退货时，业务单位填写非采购入库申请通知单详述退货原因，呈请业务单位
19、最高主管签核。 2. 业务单位将料品及非采购入库申请通知书(一式四联)转交库房。 3. 仓管单位 3.1不论是否已收到退货之料品，业务单位均需填妥此单通知库房，否则库房将不予以入库。 3.2库房收到料品，若三天内无接到业务单位的非采购入库申请通知书，则开出收料异常通知书，请业务单位尽速处理 3.3单据与料品点收无误后入计算机系统输入销货退回入库单 3.3.1非采购入库申请通知书、销货退回入库单(第一二三联)转业务单位接续确认应收、冲帐及入帐作业流程 3.3.3非采购入库申请通知书、销货退回入库单(第四联)仓管单位自行留底 二、控制重点： 1.非销货出库申请通知书是否经过业务单位权责主管签核。
20、一、使用窗体： 1.非采购入库申请通知书。 2.销货退回入库单 3.收料异常通知书 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-7-2 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非采购入库之借(还)入库作业流程 一、作业程序 1.存货借入 1.1 业务单位因业务需求须向同业、客户或厂商(以下简称”借出单位”)借入货品时，应由业务助理填具非采购入库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，据以向借出单位借货，再连同货物交由仓库人员清点后进入ERP库存管理盘点体系制作厂外调还入库单一式三联。 1.2 仓库人员将非采购入
21、库申请通知书、厂外调还入库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门。 1.3仓管单位依据库存管理盘点体系以定期提出库存借调明细表转呈业务单位权责主管核阅。 2.存货借出归还入库 2.1借用部门或借用单位返还货品时，由业务助理填写非采购入库申请通知书一式三联，经权责主管核准后，连同货物交由仓库人员。 2.2仓管人员清点后 2.2.1进入ERP库存管理盘点体系制作厂外调还入库单一式三联，冲销厂外借还出库单上之借出货品。 2.2.3仓库人员将非采购入库申请通知书、厂外调还入库单各一联留存，另两联转交财务部及业务部门。 2.3仓管单位依据库存管理盘点体系以定期提出库存借调明细表转呈业务单位权责主管核阅
22、。 二、控制重点： 1.非采购入库申请通知单是否经权责主管核准。 2.仓管单位是否定期提出库存借调明细表呈请业务单位处理。 3.货品入库时是否确认与出库申请单时之品项、数量相符。 一、使用窗体： 1.非采购入库申请通知书。 2.厂外调还入库单 3.库存借调明细表 4.厂外借还出库单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-7-3 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非采购入库之其它入库作业流程 一、作业程序 1.本程序适用于前述入库作业以外之入库。 2.业务单位填写非采购入库申请通知书呈请业务单位权责
23、主管签核后，转仓管单位。 3.仓管单位收到申请书后 3.1进行备料并以业务指定之方式将货送出。 3.2于计算机系统输入物料退回入库单。 3.3将物料退回入库单、非采购入库申请通知书(第一、三联)转业务单位申请人。 3.4将物料退回入库单、非采购入库申请通知书(第二联)转财务单位申请人。 3.5将物料退回入库单、非采购入库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底。 二、控制重点： 1.非采购入库申请通知单是否经权责主管核准。 2.货品入库时是否确认与原申请单之品项、数量相符。 一、使用窗体： 1.非采购入库申请通知书。 2.物料退回入库单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1
24、 作业流程编号 CO-7-4 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 非采购入库之免付费样品入库作业流程 一、作业程序 1. 业务单位收到供货商之免付费样品后，填写非采购入库申请通知书连同样品转交库房入库。 2. 仓管单位收到非采购入库申请通知书后 2.1清点数量，办理入库。 2.2于计算机系统输入采购验收入库单。 2.3将采购验收入库单、非采购入库申请通知书(第一、三联)转业务单位申请人。 2.4将采购验收入库单、非采购入库申请通知书(第二联)转财务单位申请人。 2.5将采购验收入库单、非采购入库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底。 二、控制
25、重点： 1.非采购入库申请通知书是否经权责主管核准。 2.新进之料品于入库前是否先完成新品名建立。 一、使用窗体： 1.非采购入库申请通知书。 2.采购验收入库单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-8 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 呆滞品管理作业流程 一、作业程序 1. MIS定期提供给仓管单位各部门之良品久置库存表 2. 仓管单位收到各部门料品久置库存表后，依据部门汇总库龄超过180天以上之料品，呈请各业务单位最高主管核定是否调入久滞库位或调入待报废库位。 3. 业务单位最高主管核定后
26、3.1有需调动库位者，填写非销货出库申请通知书转仓管单位。 3.2无须调动库位者，仍需书面签核后，通知库房。 4. 仓管单位依据非销货出库申请通知单，针对列出之料品，入计算机系统输入厂内仓库调拨单。 4.1将厂内仓库调拨单、采购验收入库单、非销货出库申请通知书(第一、三联)转业务单位申请人。 4.2将厂内仓库调拨单、非销货出库申请通知书(第二联)转财务单位申请人。 4.3将厂内仓库调拨单、非销货出库申请通知书(第四联)仓库单位自行留底。 二、控制重点： 1.仓管单位需定期提出久置库存表及跟催业务单位之回复。 2.非销货出库申请通知书是否经过权责单位核准。 一、使用窗体： 1.久置库存表。 2.
27、非销货出库申请通知书 3.厂内仓库调拨单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-9-1 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 存货盘点之一般仓库盘点作业流程 一、作业程序 1. 内部盘点（盘点周期：月） 1.1每月最后一星期六为盘点日。 1.2盘点总协调人于盘点日前一周通知各业务单位。 1.3各仓负责人于盘点日前一天自行打印出报表有差异者，必须查明原因及核对库存管制卡。 1.4各仓负责人需于3个工作天内将盘点差异报告提出于盘点总协调人。 1.5盘点总协调人应于收到各仓之盘点差异报告后，于2个工作天之内
28、，提交盘点差异汇总报告与公司主管签核。 1.6签核之盘点差异汇总报告转财务单位作盘盈亏调整。 2. 年终盘点（盘点周期：年） 2.1财务单位主导并协调。 2.2盘点日前4周公布年年终盘点计划通知相关单位。 2.3所有参予人员需依据盘点计划之分配工作于时间之内完成初盘。 2.4财务人员陪同会计师会同覆盘。 2.5财务单位应于复盘日后提出盘点差异明细表。 2.6盘点总协调人应于付收到盘点差异明细表后，提交盘点差异原因汇总报告与公司主管签核 2.7财务单位应追回函证部分 二、控制重点： 1.仓管单位是否按照时间进行内部盘点。 2.年终盘点计划应呈请主管签核后，才可公布之。 3.库存管制卡是否实时更新
29、异动资料。 一、使用窗体： 1.盘点差异报告。 2.盘盈亏调整单 3.盘点卡 4.盘点单 5.盘点差异明细表 6.盘点清册 7.盘点差异原因差异汇总表 8.盘盈亏调整单 【内部控制制度】 文件类别 存货管理制度 页 次 版 次 1 作业流程编号 CO-9-2 发 行 日 期 年月日 作业项目 作 业 程 序 及 控 制 重 点 参考文件使用窗体 存货盘点之寄外仓库盘点作业流程 一、作业程序 1.内部盘点（盘点周期：月） 1.1寄外仓盘点作业同流程编号CO-9-1。 1.2盘点负责人为业务单位之经办业务助理。 1.3每月进行纸上盘点。 1.4差异金额过大，财务部得请业务单位人员派员盘点。 2.年终盘点（盘点周期：年） 2.1会计师针对寄外仓盘点不进行实地盘点，其作业同流程编号CO-9-1，发出函证。 2.2会计师将针对寄外仓需进行实地抽盘 2.2.1财务部将会计师抽盘之报表明细转回业务单位 2.2.2业务单位需提出盘点报告转财务单位审核。 2.2.3财务单位审核无误，则制作盘盈亏调整单。 二、控制重点： 1.业务人员是否按照时间进行纸上盘点。 2.年终盘点计划应呈请主管签核后，才可公布之。 一、使用窗体： 1.盘点差异报告。 2.盘盈亏调整单
