1、国税网上申报系统操作说明和注意事项企业所得税年度纳税网上申报系统操作说明和注意事项第一部分 概述1、企业所得税年度纳税网上申报系统适用于居民企业所得税 纳税人，包括查帐征收（ A 类）和核定征收（ B 类）纳税人。2、网上申报系统登陆：广东省国家税务局门户网站网上 办税大厅网上拓展。3、软件支持： Adobe Reader10.0 及以上（可进入网上拓 展后点首页后下载）；广东省企业所得税申报软件；涉税通（企 业版）；税务总局电子申报软件。4、查账征收纳税人申报流程 : 登陆网上申报系统财务报 表申报企业所得税年度申报关联业务申报表申报申报 查询扣缴税款。核定征收纳税人申报流程 : 登陆网上申
2、报系统财务报 表申报（可根据实际情况选择） 企业所得税年度申报申报查 询扣缴税款。5、网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当年度的首 次年度申报， 如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的， 应携带申 报资料到主管税务分局前台进行。6、享受企业所得税减免税优惠（过渡期优惠除外）的纳税人， 需先到主管税务机关办理减免税优惠备案手续后，才能进行网上申 报。第二部分 操作流程演示一、登陆网上申报系统流程1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上办税大厅：2、输入随机验证码，正式进入网上办税大厅：3、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块：4、进入网上申报系统：说明：在“首页”界
3、面有温馨提示和 离线申报系统操作手册 ，纳税人在使用网上申报前， 可先阅读温馨提示和操作手册， 以便于更 好地使用网上申报系统二、财务报表申报流程1、选中“我要申报 ”模块下的 “财务报表 ”功能，进入“财务报表下载界面：2、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类型” ：注意：（1）若企业未安装 Adobe Reader 软件（10.0 以上版本）， 应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。（2）财务会计报表申报界面的上半部分为月份、 季度申报报表， 企业应选择下半部分的年度申报报表。（3）企业应根据自身情况选择会计制度类型：企业会计制度、 小企业会计制度适用 05 版财务会
4、计报表（ 3 张），企业会计准则适用 07版财务会计报表（ 4 张）。3、选择会计制度类型后点击 “操作”项下的“下载电子表单”， 进入财务报表下载界面，输入校验码后开始下载电子表单：注意：下载 PDF表单时，需使用 IE 浏览器下载，使用网际快车或迅雷等软件可能会出现表单打不开的异常情况。4、点击“保存”按钮，将 PDF表单保存到本地电脑：5、在本地电脑上打开下载的 PDF表单，点击 PDF表单左上角的“导入”功能，以读取电子申报系统产生的 XML报盘文件：注意：（1）点击右上角的“高亮域” ，表单中的必录项会以红色框突出显示，红色框标注的区域必须全部填写。（ 2）每次打开 PDF表单，请先
5、点击“版本检验”按钮，确认当 前 PDF表单为最新版本，然后再进行 “导入 ”或者手工录入操作（低版 本 adobe reader 的逻辑和运算功能可能不全） 。若用户关闭、保 存 PDF文件，再次打开编辑时，亦需先点击 “版本校验 ”，确认最新版 本。（3）查帐征收（ A 类）企业的财务报表可通过导入 XML文件申 报也可在 PDF表单手工录入填报（建议通过导入 XML文件申报）。核 定征收（ B类）企业可以根据企业实际情况选择是否报送财务报表。6、选择要导入的 XML文件后，点击“打开” ：7、确认 PDF表单数据无误，在 PDF表单右下角的“用户密码”录入本企业登陆网上办税大厅的密码后，
6、点击“提交”注意：（1）我市暂未全面启用纳税人数字签名，部分已使用纳 税人数字签名的试点企业， 可以使用该功能提交表单， 具体操作请查 阅离线申报系统操作手册第 2.3 章节。（ 2）导入 XML文件后，如果出现红色单元格，可用鼠标点击其 他单元格以触发 PDF表单进行重新计算， 待恢复正常颜色后， 可正常 提交。（3）若本地电脑安装的 Adobe Reader 软件为高版本， 会对 PDF 表单数据逻辑关系进行校对， 如果表单数据逻辑有误， 提交时会弹出 向对应的提示。（ 4）提交时如果出现版本校验异常的提示 （若本地电脑安装的 Adobe Reader 软件为高版本，在点击“版本检验 ”时
7、也会弹出该提示窗 口），如下图：可通过以下两种方法解决：方法一，点击“总是信任此文档” ，然后保存并覆盖原文档，如下图：方法二，在 PDF菜单“编辑”下的“首选项”设置，选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性” 复选框前面的勾 （注：本操作在同一台电脑上只需设置一次， 以后进行申报时可不必重复操作）去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾8、在显示“报表已发送”提示后，关闭该提示，继续下载和申报其他财务报表注意：报送成功不代表税务机关已成功接收。 纳税人应在提示报表已发送”后过一段时间，通过申报查询功能查看申报是否成功。三、年度申报表申报流程1、完成财务报表申报后， 回到“我要申报”
8、 模块下，选中“企业所得税年度申报”功能，进入申报界面：2、点击“我要申报”，进入年度申报表及附表下载界面：3、进入年度申报表下载界面，输入校验码后，点击 “下载申报表”，一并下载纳税人所需填写的所有申报表：注意：年度申报表下载界面会根据纳税人的性质显示其适用的 报表。4、下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进行。注意：查帐征收（ A 类）企业的年度申报表只能通过导入 XML 文件申报，核定征收（ B 类）企业的年度申报表支持导入 XML文件或 手工录入填报。四、关联报表申报流程1、完成年度申报表申报后，回到“我要申报”模块下，选中关联申报”功能，进入申报界面：说明：核定征收（ B 类）
9、企业不需要进行关联申报。2、进入关联报表申报界面，点击下方的“填写”按钮：3、进入关联报表选择界面，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型：注意 :（1） 关联报表选择判断规则如下：选择框 1 “存在关联关系或关联交易（是 /否）？ ”：当年度 既存在关联方，又存在关联交易 - 选择 “是”；当年度存在关联方， 但没有发生关联交易 - 选择 “是”；当年度既不存在关联方，又没 有发生关联交易 - 选择 “否”。选择框 2：“存在对外投资情况（是 / 否）？ ”和选择框 3：“存在 对外支付款项情况（是 /否）？ ”， 企业可根据实际是否发生相关业 务选择。（ 2）选择框 1： “存在
10、关联关系或关联交易（是 / 否）？ ”无论 选择 “是”或“否 ”，均需下载和填报表一至表七 PDF文档。但如选择 “否”，文件中会存在默认申报数据，企业无需填写数据即可保存、 上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。（3）如果有 2 个或以上的对外投资情况表需要填报，暂不 支持关联报表网上申报， 需要携带相关资料到主管税务机关前台进行 申报。4、进入关联报表下载界面，输入校验码后，点击“下载申报表”，一并下载纳税人所需填写的所有关联报表5、下载、导入及提交的操作按上述财务报表的示例进行五、查询申报是否成功1、完成财务报表申报、年度申报表申报和关联报表申报后，选中“申报查询”模块，可查询申报情况：说明：（1）处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、处理成功、处理失败。2）处理失败：可点击 “失败 ”链接查看具体失败原因3）申报数据已处理成功，可点击 “操作”下的“下载 ”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存2、确认财务报表、年度申报表和关联报表全部申报成功后，可回到网上办税大厅功能项中的 “申报征收 ”模块下的“网上缴税”扣缴税款， 至此完成整个企业所得税年度纳税网上申报流程， 否则应重复上述操作或直接到主管税务分局征收前台进行申报
