1、武城基本公共卫生服务项目武城县基本公共卫生服务项目绩效评价报告 德信评审字【2018】第 001号委托单位：武城县财政局项目主管部门：武城县卫生和计划生育局评价机构：山东德信有限责任会计师事务所2018年1月内 容 摘 要实施基本公共卫生服务项目，是惠及全民的重大民生工程，是促进基本公共卫生服务均等化水平、缩小城乡居民公共卫生服务差距、保障卫生服务公平的重要举措，也是推进深化医疗改革工作必不可少的关键环节，对于提高全民健康体质、实现人人享有基本医疗卫生服务具有重要意义。近年来，武城县一直将实施基本公共卫生服务项目作为重点卫生计生工作任务来抓。2017年，城乡居民基本公共卫生服务经费标准提高到年
2、人均50元，服务项目也增加了中药健康管理、慢性传染病健康管理等内容，全县基本公共卫生服务工作逐步形成了从单一到多元、从增量到体制、从粗放到精细化管理的良好局面，城乡居民健康水平和健康意识明显提高。为了解项目资金取得的绩效，武城县财政局决定对基本公共卫生服务项目资金开展绩效评价。 一、评分结果评价小组通过数据收集、问卷调查、访谈及数据汇总分析，对武城县2017年度基本公共卫生服务项目资金绩效进行客观评价，最后得分为91分。属于“优秀”等级。二、项目实施取得的成绩通过对项目整体绩效及各分项指标绩效的分析，项目组认为，项目实施取得成绩主要表现在以下几方面:（1）财政资金得到及时拨付； （2）补助资金
3、得到有效使用； （3）财政补助资金的拨付，使老百姓真正得到了实惠。 三、项目实施中存在的不足在对项目整体绩效和分项指标绩效分析中，我们也发现了该项目在实施过程中存在的一些问题和不足。主要表现在以下几方面：（1）个别卫生机构收到财政资金后，未开展基本公共卫生服务，导致财政补助资金未能发挥作用； （2）重点人群健康档案中，个别项目档案合格率较低。 四、政策建议为了今后更好地实施此类项目，在总结项目实施经验的基础上，针对项目实施中存在的不足，评价小组提出针对性建议，主要包括：（1）卫生和计划生育局主管部门应建立健全考核体系，对项目资金的使用方面进行更深层次的了解，根据考核结果进行财政资金的分配；（2
4、）卫生和计划生育局主管部门，继续加强重点人群健康档案管理，以使财政补助资金得到有效使用； 报告正文 一、项目概况 （一）项目立项的背景和目的城乡居民基本公共卫生服务事关人民群众生活质量和身体健康，是促进社会稳定和谐发展的重要基础。近年来，武城县始终把城乡居民基本公共卫生服务作为重要的民生工程来抓，基本公共卫生服务项目直接关系到武城县城乡居民的身体健康和生活质量，做好本项目的资金绩效评价是财政和卫生工作的大事。 （二）项目立项依据山东省基本公共卫生服务项目绩效考核办法、德州市基本公共卫生服务项目绩效考核方案及武城县基本公共卫生服务项目绩效考核实施方案及国家基本公共卫生服务项目武城县绩效考核指标体
5、系。 （三）项目预算及资金来源项目预算情况：本项目预算资金1914.595万元，全部是基本公共卫生服务专项资金。项目资金来源情况：项目资金由省级、市级、县级财政部门进行拨款，其中中央和省级资金1340.715万元，市级资金114.88万元，县级资金459.00万元。 （四）项目计划实施内容 该项目由武城县财政局向武城县卫计局下达年度预算，武城县卫计局制定绩效考核方案，根据考核内容规范补助资金的使用。 为了保证基本公共卫生服务补助资金的使用效果，武城县卫计局通过一定的途径对10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室的资金使用情况及结果进行监督考核。 （五）项目的组织及管理 武城县财政局负责项
6、目预算审核、预算拨款； 武城县卫计局负责乡镇卫生院及社区服务中心资金支付、奖励资金拨付以及资金监管和考核（根据武城县卫计局的考核统计及考核标准确定、资金使用情况考核检查等）。 图1 项目组织与管理流程图 武城县财政局=武城县卫计局=乡镇卫生院及社区医疗服务中心=村级卫生室 （六）利益相关方 本项目涉及的利益相关方主要有：武城县财政局、武城县卫计局、10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室、武城县的城乡居民。 武城县财政局是项目资金的预算和审批单位；武城县卫计局是项目资金的管理单位，10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室是基本公共卫生服务补助资金使用的具体实施单位；项目受益者主要包
7、括武城县城乡居民。 （七）项目绩效目标 该项目资金使用的目的是专项用于基本公共卫生服务财政补助资金。 综合考虑武城县卫计局申报该项目时制定的绩效目标以及武城县财政支出绩效评价指标框架，通过调研论证，结合德州市财政局“关于印发2015年度德州市市级预算绩效管理工作实施方案的通知”（德财绩20151号）文件要求，项目绩效目标细化如下：1.项目决策。考核武城县卫生和计划生育局的项目目标（目标是否明确，能否做到细化量化）、决策过程（决策依据是否合法，决策程序是否符合规定）和资金分配（分配办法是否规范，分配结果是否合规合理）。2.项目管理。考核武城县卫生和计划生育局对基层医疗卫生机构补助资金拨付的及时性
8、、资金管理的合法合规性、项目资金管理制度的建立健全等情况。 3.项目绩效。其中：项目产出指标考核10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室执行国家基本公共卫生服务项目、省级和地方增补的基本公共卫生服务项目的情况，项目资金的使用情况，包括各类服务完成的数量和质量。具体指标见考核指标体系。项目效益指标考核10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室的健康档案动态使用、重点人群健康管理效果等。服务对象满意度指标考核居民知晓率、居民满意度、有无网络、媒体曝光等，反映基本公共卫生服务项目取得的成效。 二、绩效评价思路 （一）评价目的和依据本次绩效评价的目的是通过对武城县基本公共卫生服务补助资金管理
9、和使用情况、制度建设及执行情况及产生的效果进行评价，总结经验，发现问题，为进一步提高基本公共卫生服务工作效果提出改进意见和建议。本次绩效评价主要依据有： 1.关于印发2015年度德州市市级预算绩效管理工作实施方案的通知（德财绩20151号）； 2.山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法； 3.德州市基本公共卫生服务项目绩效考核办法； 4. 财政部财政支出绩效评价管理暂行办法； 5.山东省省级预算管理暂行办法； 6.基层医疗卫生机构财务制度； 7.事业单位会计制度； 8.事业单位会计准则； 9.山东省省级财政专项资金管理暂行办法； 10.中注协会计师事务所财政支出绩效评价业务指引会协201610
10、号。 （二）评价对象和范围 本次绩效评价的对象是基本公共卫生服务补助资金，包括财政资金预算安排、资金使用、工作完成情况以及资金管理产生的效果。 具体评价范围分为：武城县财政局、武城县卫计局、10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室分别对基本公共卫生服务补助资金预算安排、拨款情况、资金使用、资金管理绩效情况。 （三）评价时段的确定 此次绩效评价的时段初步确定为2017年度基本公共卫生服务补助资金。 三、绩效评价指标体系 （一）总体思路 根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，本次绩效评价指标体系设计采用逻辑分析法，即依照“投入管理产出效果”的逻辑顺序，在充分调查研究和参考国内
11、外同类项目绩效评价指标体系的基础上，根据项目主要内容和目标设计指标体系。 1.指标设计思路：指标体系的共性指标从财政项目支出绩效评价共性指标框架 中选择，个性指标则根据基本公共卫生服务项目的管理制度、工作内容以及目标来确定。 项目产出类指标主要根据基本公共卫生服务补助资金使用的内容来选取。主要区分资金的到位率、资金的使用率、财务管理的规范性、日常管理的内控情况。 效果类指标中，主要考察健康档案的建档率、重点人群健康管理效果、居民知晓率、服务对象满意度几方面来设计指标。2.指标设计依据： 各级政府公共卫生服务相关法律法规、深化医药卫生体制改革、科学发展综合考核相关文件； 各级卫生计生、财政部门制
12、定的基本公共卫生服务政策、绩效考核和资金管理办法；基层医疗卫生机构财务制度、基层医疗卫生机构会计制度等有关文件； 各级卫生计生、财政部门印发基本公共卫生服务项目年度工作、年度绩效考核及其他相关文件。3.权重设计思路：此次绩效评价指标体系中一级指标和二级指标因其数量较少，我们采用了层次分析法（AHP）确定每级指标的权重，先根据层次分析法计算出一级指标和二级指标的权重数值，然后通过四舍五入取整数确定它们的权重大小。三级指标因其数量较多，我们采用经验判断的方法，将相应的二级指标的权重分配到各三级指标，并进行论证。 4.数据来源及取数方式：指标体系包括综合评价表和基础表两部 分。综合评价表是整体评价的
13、依据，基础表是综合评价数据的来源。除了要求被评价单位提供的相关文件、合同、凭证及报告等资料外，评价小组还专门为产出类指标和效果类指标设计了相应的基础表，主要包括工作情况基础表和效果情况基础表。基础表数据可以根据武城县卫生和计划生育局日常工作文件或管理资料来填列，基础表数据具有实用性和可实现性。此外，为了更加深入地了解项目管理和实施情况，我们对武城县财政局、武城县卫生和计划生育局财务科以及各乡镇级卫生院、村级卫生室的同志进行深入调研访谈；为了获得基本公共卫生服务补助资金项目实施效果的真实反映，我们对评价区域范围内的居民、乡镇卫生院、村级卫生室管理人员和工作人员进行抽样问卷调查，以获得更全面的数据
14、资料。 5.评价标准：评价标准犹如标尺上的刻度，根据德州市财政局关于印发的通知（德财绩20151号）的规定，绩效评价指标的评价标准的制定可以有计划标准、行业标准、历史标准、通用标准等。 6.评分方式：（1）评分方法：对于定性指标，采用等级评分的方法，也就是将该指标可能出现的结果划分为几个等级表示该指标的实现程度，达到相应的等级计算相应的分数。对于定量指标，又区分为三种情形：递增型，业绩值达到相应的评价标准评定一定的分数，业绩值每超出相应标准一定的百分比，得分相应增加一定比例；递减型，业绩值达到相应的评价标准评定一定的分数，业绩值每下降相应标准的一定百分比，得分相应减少一定比例；区间型，业绩值落
15、在某个评价标准区间内获得权重分，业绩值每超出或每降低评价标准一定比例，得分相应增加减少一定比例。（2）业绩值来源项目决策类指标，主要采取相关政策文件、预算文件的核查核对，收集与项目有关的政策文件来确定各指标业绩值；项目管理类指标，主要检查预算文件、预算批复、资金拨付原始凭证、发票、账簿账册、项目预算、决算材料，以及合规性、真实性、执行情况登记材料等作为业绩值来源；项目绩效类指标，主要通过审核财务数据、实地调研访谈、发放调查问卷等方式，获得项目实施过程中、实施完成后相关指标的实际数值，通过编制评价工作基础底稿方式计算该类指标业绩值；社会评价类指标和可持续发展能力类指标，主要通过问卷调查和访谈调查
16、方法，分别了解项目受益居民和项目管理部门对项目的评价和管理制度执行情况的反馈，以此作为该类指标业绩数据来源的依据。 (二)指标体系 根据德州市财政局关于印发的通知（德财绩20151号）文件精神，此项目绩效评价指标体系包括项目决策、项目管理和项目绩效三部分。 1.项目决策类指标。这类指标主要从三个方面来设计，一是项目目标，主要考察绩效目标的合理性和绩效指标的明确性，以及是否对具体目标进行量化细化；二是决策过程，主要反映项目立项依据是否充分，立项是否规范，决策依据和决策程序是否规范合理。项目决策类指标权重为 15%。评价小组主要通过检索查阅项目立项方案、预算申报表等资料，结合实地考察、社会调查等手
17、段，考察判断项目立项依据的充分性、规范性和绩效目标合理性及指标明确性；三是资金分配，主要考察是否建立合法合规的资金分配办法，资金分配结果是否符合相关分配办法的规定，是否合理。2.项目管理类指标。这类指标主要反映项目的管理过程，通过规范管理来促进项目效益的发挥。根据项目资金流向和项目实施过程，这类指标主要包括资金到位、资金管理、组织实施三类指标，权重为15%。资金到位主要考察预算资金到位率、及时率和资金的使用率，重点反映项目资金是否能保证按照规定及时到位。资金管理指标主要反映业务主管部门是否建立健全财务管理制度，保证对项目资金进行有效地管理、监控，及时足额拨付资金，也要确保所有项目资金都用在规定
18、用途。组织实施主要考察武城县卫生和计划生育局等项目管理单位，是否机构健全、分工明确，是否建立健全项目管理制度并严格执行，是否采取有效措施保证项目顺利开展。 3.项目绩效类指标。这类指标包括项目产出指标、项目效益指标和服务对象满意度指标。主要反映基本公共卫生服务补助资金项目的工作计划完成情况、资金使用产生的效果以及项目受益对象的满意程度。这部分是整个项目的重点，所以权重占70%。项目产出方面，主要从工作完成数量、质量、时效性和产出成本四个方面来评价；项目效益主要从文明规范操作达标率、居民投诉情况、网络、媒体曝光、是否产生社会综合效益来评价；服务对象满意度指标主要考核项目辐射范围内的居民满意率、有
19、无重大医疗事故、居民投诉次数等方面来反映。指标体系具体内容见表 1。表1 基本公共卫生服务补助资金项目指标体系一级指标二级指标三级指标行次权重标准值A 项目决策115A1项目目标25A11目标内容351、目标明确412、目标细化523、目标量化62A2决策过程75A22决策依据821、项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划912、根据需要制定中长期实施规划101A23决策程序1131、项目符合申报条件1212、申报、批复程序符合相关管理办法13113、项目实施调整履行相应手续1411A3资金分配1555A31 分配办法16221、办法健全、规范17112、因素选择全面、合理1811A32
20、分配结果19331、项目符合相关分配办法20112、资金分配合理2122B 项目管理221515B1资金到位2355B11资金到位率2433资金到位率（乡镇卫生院）2511资金到位率（村卫生室）2622B12资金到位时效2722资金到位时效（乡镇卫生院）2811资金到位时效（村卫生室）2911B2资金管理3055B21资金使用31221、虚列扣1-3分3202、支出依据不合规扣1分3303、截留、挤占、挪用扣1-2分3404、超标准开支扣1-2分350B22资金财务管理36331、财务制度健全，严格执行制度37112、会计核算规范3822B3组织实施3955B31组织机构40221、分工协作4
21、1112、服务模式4211B32管理制度43331、建立健全项目管理制度44112、信息系统建设与应用45113、严格执行相关管理制度4611C项目绩效477070C1项目产出484545C11产出数量4910101、发放健康教育印刷资料的种类和数量50332、举办健康教育咨询活动的次数51333、建立健康档案数量5244C12产出质量5325251、居民健康档案建档合格率54332、高血压居民建档合格率55333、糖尿病居民建档合格率56334、肿瘤居民建档合格率57335、脑卒中居民建档合格率58226、冠心病居民建档合格率59227、儿童健康管理合格率60338、残疾人健康管理合格率61
22、229、重性精神疾病管理率622210、居民电子健康档案建档率6322C13产出时效6455是否达到绩效目标6555C14产出成本6655是否按照绩效目标控制6755C2项目效益681010C21社会效益6910101、文明规范操作达标率70222、居民投诉情况71223、网络、媒体曝光72334、重性精神疾病（严重精神障碍）患者稳定率7333C3服务对象满意度741515C31服务对象满意度7515151、居民满意率7613132、重大医疗事故77113、居民投诉次数7811 合 计79100100 （三）指标定义、评价标准及评分细则各项指标定义、评分标准及评分细则详见附件 根据年度预算编制
23、、资金使用的实际情况，对考核指标分别进行评价。使用各年的业绩值得到绩效评价分数后，以后年度还可以进行项目绩效的纵向比较，进一步分析项目在连续几个年度中哪些方面改进了，哪些方面落后了，以便更好地发现问题，促进基本公共卫生服务补助资金绩效逐年提高。 评价等级：91-100 分，优秀；81-90分，良好；71-80分，一般；60-70分，合格；60分以下，不合格。 四、社会调查方案 为了更有效地反映项目的绩效，评价小组对项目所涉及的利益相关方开展了多种形式的社会调查。采用的社会调查方式主要有问卷调查和调研访谈两种形式。 （一）问卷调查方案 问卷调查是社会科学研究重要的方法之一，通过问卷调查可以获得有
24、关服务质量、主观感受等一些具体统计数据无法直接反映的信息或资料。对财政支出受益者进行问卷调查是财政支出绩效评价重要的方法和手段。根据武城县基本公共卫生服务补助资金的受益对象，我们对武城县区域内的10个乡镇卫生院及4个社区服务机构及下辖村级卫生室的村民进行问卷调查。 1.问卷调查目的：通过问卷调查，获得项目受益者对基本公共卫生服务补助资金内容以及10个乡镇卫生院及4个社区服务机构、村级卫生室等方面的信息，更加全面、真实地评价基本公共卫生服务补助资金项目的绩效。 2.问卷调查对象：根据受益对象的不同，此次问卷调查分两个方面，分别设计两套不同的调查问卷。因此，调查问卷的发放对象也分两部分：一部分以武
25、城县区域内的老年村民为主，对不同区域内随机选取的老年村民发放调查问卷；另一部分以武城县区域内的妇女村民为主，对不同区域内随机选取的妇女村民发放调查问卷。3.问卷调查内容：满意度问卷调查分为A、B卷，A卷针对老年村民发放，问卷调查的内容主要包括：健康档案建立情况、老年人健康检查情况、高血压、糖尿病、冠心病的免费体检情况等；以及婴幼儿疫苗接种情况等内容，预计发放150份；B卷针对妇女村民发放，问卷调查的内容主要包括：健康讲座举行次数、孕产妇定期随访指导、对新生儿的随访及健康指导、新生儿健康手册的建立情况，预计发放150份。 4.问卷调查方式：对武城县区域内的村民的问卷调查主要通过对不同区域的村民进
26、行随机发送调查问卷的方式。首先，对武城县区域的乡镇和村级卫生室数量进行统计，随机抽取15个作为样本（基本是每个乡镇抽取两个自然村）；然后派专人到指定的抽样村庄蹲点，对村庄内的居民发放调查问卷。当场发放，当场填答，当场收回，预计发放300份调查问卷。对10个乡镇卫生院及4个社区服务机构，评价小组决定100%进行现场核查，对乡镇卫生院的急诊室、输液室和病房进行走访，并当场对病号和家属发放调查问卷，现场填制当场收回。原则上，每个乡镇至少抽取两个村级卫生室进行现场走访，并深入到村民家中进行调查，发放调查问卷（帮助不识字的村民现场读取，并帮助填写）。现场调查结束后，评价人员对调查问卷进行汇总，调查结果制
27、作汇总表如下：被调查公众基本情况类别被调查人基本情况人数占有效问卷人数比例性别男16856%女13444%年龄20-40岁10234%40-60岁9832%60岁以上10234%公众意见汇总表序号调查内容调查意见人数（人）占受调查人数的百分比12017年至今，您及家人去过村镇卫生服务机构吗？从未去过73.57%去过（1-2次）5930.10%去过（3-10次）11056.12%去过（10次以上）2010.21%2村镇卫生院是否为您及您的家人建立了健康档案？有19599.49%没有不知道有该项服务10.51%3村镇卫生院建档时为您或您的家人进行过免费健康检查吗？有19599.49%没有不知道有该
28、项服务10.51%4您获得过村镇卫生院发放的卫生知识宣传资料吗？有9494.95%没有不知道有该项服务55.05%52017年至今村镇卫生院举行过（ ）次健康知识讲座？12次3131.31%9-12次2828.28%6-9次（不含9次）2828.28%3-6次（不含6次）1010.10%0-3次（不含3次）22.03%6村镇卫生院为65岁以上老年人提供免费的健康体检并进行自我保健指导吗？有99100%没有不知道有该项服务7村镇卫生院为本村镇确诊的高血压、糖尿病患者定期随访，并进行用药和健康生活方式的指导吗？有106100%没有不知道有该项服务8村镇卫生院为本村镇确诊的高血压、糖尿病患者免费体检(包括测量血压、血糖等)吗？ 有20299.51%没有不知道有该项服务
