1、审计下半年工作计划审计下半年工作计划篇一一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，
2、预算执行围绕集团经营目标展开。完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善集团公司预算执行情况审计办法等内审制度。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效
3、的评价。对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20XX年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、
4、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。三、依照&;审后要追究、审后要整改、审后要运用&;的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20XX年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20XX年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。深圳市XX集团有限公司审计部审计下半年
5、工作计划篇二一、集团公司内部审计工作总体思路:1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、20XX年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下:1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计办法、集团公司预算执行情况审计办法、集
6、团公司合同管理审计办法三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20XX年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进
7、预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业
8、加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):通过对下属企业20XX年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20XX年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团
9、年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价
10、资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照&;审后要追究、审后要整改、审后要运用&;的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审
11、计工作质量。1、20XX年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20XX年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审
12、计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。审计下半年工作计划篇三20XX年是党的XX之年，是实施&;十二五&;规划和海西规划承上启下的重要一年，也是深入贯彻市第十次党代会精神，在更高起点上加快富民强市、和谐宜居进程，为实现福州科学发展新跨越的关键一年，深入学习贯彻党的XX大和XX届X中、X中、X中全会、党的精神和省、市党代会精神，对于提高机关党员干部的政治理论水平和依法审计、服务发展的能力，巩固创先争优活动成果，大力推进学习型
13、党组织和学习型机关建设，都具有十分重要的意义，根据榕直工委XXXX年号20XX年市直机关理论学习计划安排意见的通知要求，结合审计机关和审计工作实际，现就20XX年局机关理论学习计划提出如下安排意见：一、指导思想与目标要求高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和&;三个代表&;重要思想为指导，以科学发展观为统领，深入学习、全面贯彻落实省第九次党代会、省委九届二次全会和市第十次党代会、市委十届二次全会精神，按照建设学习型党组织的基本要求，以党组中心组为学习龙头，党员领导干部为重点，基层党支部为基础，机关党员干部为主体，紧紧地围绕迎接学习宣传贯彻党的主线，深入开展党的基本理论、基本路线、基本
14、纲领、基本经验的学习教育，强化理论武装，坚持不懈地用中国特色社会主义理论体系武装党员干部，全面提高党员干部的综合理论素质和运用党的最新理论指导审计工作的能力和水平，为深化审计转型升级，服务福州科学发展新跨越提供思想保障、精神动力和理论支撑。二、学习重点与时间安排认真学习党的XX届X中全会、省第九次党代会和市第十次党代会精神。按照市直机关工委关于认真学习贯彻市第十次党代会和省第九次党代会会议精神的部署和安排，坚持把学习贯彻省、市党代会精神作为今年机关理论学习的重要内容，深化学习和讨论，领会精神实质，准确把握今后五年实现福州科学发展新跨越奋斗目标必须坚持的&;四个着力&;和全面提高新形势下党的建设
15、科学化水平必须坚持的&;五个坚定不移&;的重大战略思想，进一步把思想统一到省、市党代会精神上来，凝心聚力，做好工作。1月结合年度民主评议党员，组织机关党员干部深入学习省、市党代会精神和福建日报、福州日报评论员文章等学习资料，进一步加深对省、市党代会精神的理解。深入学习中央和省、市经济工作会议精神。结合贯彻全国、全省审计工作会议精神，组织机关党员干部认真学习中央经济工作会议和省委、市委领导在经济工作会议上的重要讲话，深刻理解20XX年经济工作的总体要求、主要目标和任务，牢牢把握科学发展这个主题，以加快转变、跨越发展这条主线，围绕&;富民强市、和谐宜居&;的发展定位，紧密结合审计机关和审计工作实际
16、，把&;依法审计、服务发展、关注民生、促进和谐&;的审计工作思路作为审计工作的出发点和落脚点，为推动福州科学发展跨越发展积极作为，有效履职。1月以处室为单位，结合学习20XX年审计工作要点，组织学习中央和省、市经济工作会议精神及人民日报社论稳中求进开新局和牢牢把握扩大内需这一战略基点等四篇评论员文章。3月组织党组中心组学习全国&;两会&;和省委、市委(扩大)会议精神，组织机关党员干部学习满怀信心迎接党的等三篇人民日报评论员文章。深入学习中纪委七次全会和省、市纪委全会精神。认真学习、深刻领会胡锦涛在中央纪委全会上提出的&;六个方面&;的重点工作任务和杨岳书记在市纪委十届二次全会上提出的&;三点要
17、求&;，坚持把学习中央和省、市纪委全会精神与贯彻落实中央建立健全惩治和预防腐败体系20XX-20XX年工作规划和中国共产党员领导干部廉洁从政若干准则等党内法规结合起来，将廉政勤政教育列入创建学习型机关、构建服务型政府的重要内容，围绕新的形势和任务，深入查找审计机关廉政风险点，完善制度，加强防控，通过廉政主题教育、警示教育、岗位廉政教育，广泛开展廉政文化进机关活动，营造浓厚的机关廉政文化氛围，筑牢拒腐防变的纪律底线，巩固和发展党风廉政建设成果。2月组织党组中心组传达学习中央和省、市纪委全会精神，研究部署局20XX年党风廉政建设工作。3月组织机关党员干部观看反腐倡廉教育片北极雪，督促机关党员干部完
18、成市直机关党员理论学习季度试题的答题工作。3月至12月在审计机关全体党员干部中广泛开展&;保持党性纯洁、服务科学发展&;和&;践行核心价值观、廉政从审我先行&;的主题实践教育活动。深入学习中国共产党历史。以&;书香满机关、喜迎XX大&;读书活动为契机，结合纪念建党XX周年，深入开展党史和中国革命史的学习教育，以机关干部学习词条读本为主要读本和市直机关读书活动推荐的第一批学习书目，积极引导机关党员干部根据审计工作岗位的需要和自身知识结构的特点，广泛开展读书活动，着力提高党员干部的阅读能力和水平，努力培养爱读书、读好书、善读书的好习惯。4月组织机关党员干部个人自学中国共产党历史第二卷等重要党史教材
19、和历史知识，结合读书活动，每名党员完成一篇学习心得，每个支部推荐一篇向&;党员干部读书征文&;投稿。5月组织党组中心组学习中国共产党党和国家机关基层组织工作条例和省委实施意见、市委实施细则，坚持用条例指导机关党的工作。6月组织收听收看中央和省、市纪念建党XX周年召开创先争优总结表彰会实况和胡锦涛的重要讲话，总结表彰局机关创先争优先进基层党组织和优秀共产党员。深入学习践行社会主义核心价值观和审计精神。以中央颁布社会主义核心价值体系建设实施纲要为契机，扎实推进社会主义核心价值体系建设，把解决党员干部理想信念、价值观问题作为教育的重点，努力把社会主义核心价值体系的教育贯穿到党员干部管理教育的全过程，
20、大力倡导践行&;爱国爱乡、海纳百川、乐善好施、敢拼会赢&;的福建精神和&;海纳百川、有容乃大&;的福州城市精神，广泛开展爱国主义教育、理想信念教育，积极引导机关党员干部树立正确的世界观、人生观，自觉践行社会主义荣辱观和审计精神。4月组织机关党员干部开展&;践行福建精神十大人物&;评选和&;弘扬福建精神百字短信大赛&;的学习投票活动，深刻理解福建精神的深刻内涵。5月制定并下发文明审计五项规范。积极参与省审计厅组织开展的推荐&;践行审计核心价值观标兵&;先进典型活动，树立典型、营造氛围，适时组织收听收看道德模范人物先进事迹，收集整理&;践行福建精神十大人物&;的先进事迹，通过局机关党建活动网进行广
21、泛宣传，努力培养机关党员干部奋发进取的共同思想基础，推动文明、和谐机关建设;积极组织参加市直机关党员志愿者服务队和扶贫济困、捐款捐物献爱心等社会公益活动，认真履行共建社区、扶贫挂钩村共建协议，以实际行动弘扬社会新风尚。深入学习宣传党的XX大精神。深刻理解党的XX大是我党在全面建设小康社会的关键时期和深化改革开放、加快转变经济发展方式攻坚时期召开的一次重要会议。机关党委和各支部要把学习宣传贯彻党的XX大精神作为首要的政治任务，坚持早谋划、早部署。以建党91周年为契机，广泛开展&;学党史、知党情、颂党恩&;和&;科学发展、辉煌成就&;的主题教育，营造迎接学习宣传XX大的浓厚理论氛围;XX大召开后，
22、通过专题学习、宣讲解读、专家辅导、心得交流等多种形式，全面准确深入地学习领会和把握精神，在全局掀起学习宣传贯彻的热潮，同时把学习贯彻党的XX大精神与推进审计事业服务福州经济社会发展结合起来，与建设学习型党组织结合起来，与创先争优活动结合起来，以学习十八精神为动力，进一步增强忧患意识、机遇意识、创新意识和责任意识，以学习成果推动本职工作。10月组织收听收看XX大开幕式大会实况。党的XX大召开后，将制定学习宣传贯彻党的XX大精神的实施意见，采取分层次、分阶段、分专题的方法组织学习党的XX大精神，具体学习内容和时间，将根据市直机关工委统一部署，适时做出专题安排和必要调整补充。深入学习审计业务和法律法
23、规知识。结合&;六五&;普法和&;深化审计转型升级，服务福州跨越发展&;主题，深入学习贯彻审计法、审计法实施条例和国家审计准则等，全面掌握审计法律法规的内容和实质，将&;依法审计、服务发展、关注民生、促进和谐&;作为审计工作的出发点和落脚点，正确行使审计监督职权，严格依法审计，自觉规范审计行为，提高审计工作质量和水平。把学习审计业务、法律法规、科技知识和密切关注当今时代文化发展最新成果同学习贯彻党的精神紧密结合，同解决审计工作中的实际问题紧密结合，增强学习的针对性和时效性，大力培养&;查核问题的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手，着力提高审计队伍的实战能力和水平。11月
24、，组织开展20XX年审计干部集中学习整训，围绕学习贯彻新修订的审计法实施条例和国家审计准则，结合日常审计工作实际，将学习宣传精神和审计业务培训作为集中培训的主要内容，举办一期全市审计机关学习宣传党的精神专家辅导报告和审计业务、法律知识培训班。广泛开展审计工作如何适应党的对国家的经济社会发展提出的新任务、新要求，努力使审计工作与科学发展、和谐社会建设相适应，与省、市党代会确定的发展目标相适应，充分发挥审计监督职能，不断开创审计工作新局面的专题大讨论。三、学习要求加强领导，落实责任。局机关各支部、处室要把理论学习摆在处室、支部工作的重要议程，党员领导干部要率先垂范，带头学习，带头思考，支部书记要认
25、真履行&;一岗双责&;制，切实加强对支部理论学习工作的组织领导和督促检查，持之以恒，把理论学习的各项任务落到实处，确保学习取得实效。联系实际，用以致用。机关党员干部要坚持理论联系实际进行专题学习和讨论，要把理论武装同转变机关作风、提升机关效能、促进工作落实结合起来，围绕&;深化审计转型升级，服务福州跨越发展&;主题，坚持理论联系审计工作实际，勤学勤思，努力通过思想创新，推动审计工作思路的创新、审计方式方法的创新以及机关管理工作的创新，不断推动理论学习成果转化，努力开创各项工作新局面。突出重点，注重实效。机关各支部、处室要围绕理论学习计划，科学统筹安排学习时间和学习内容，落实学习制度，创新学习方式，突出学习重点，坚持学习、工作两手抓，两不误，以学习促工作，以工作带学习，两者相互促进，共同提高。坚持学以立德、学以增智，通过理论学习，深入思考和改进工作方法，不断提高执审能力，努力成为勤奋学习、善于思考的模范，解放思想、与时俱进的模范，勇于实践、锐意创新的模范。局党组中心组成员要将每次学习情况向支部进行传达，并认真组织学习讨论，同时，要联系实际撰写一至两篇学习体会文章或党建论文递交局机关党委，择优向市直机关党工委推荐，以审计事业的科学发展来检验学习成效，持续推进学习型党组织活动深入开展。
