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工程审计报告模板
关于XX公司工程项目的审计报告
XX内审字(2010)第6号
XX公司:
受审计委员会委托,我们对XX公司(以下简称XX)2010年工程项目的管理情况进行了审计。
在审计过程中,我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。
现将审计情况报告如下:
一、整体情况如下表:
项目名称.
4YYTfffF=[
2、XX
qYYTfflH
AYYTfffF=[
工程进度
、XX项目
竣工,除抗雪压其
项目
在建
3、XX项Q目
尚未施工
4、XX项目
试用
预计投资额
余已验收
VV
77
77
XX
(力兀)计划建设周
W
W
XX
汇总
期
工程资料清单
实查
45
项
22项
22人
占
实查
62
项
54项
22人
占
实查
13
项
10项
冷Ze.人
占
根据项目特点,仅有项目建议书、可行性研究报告及批复、合
符合
23项
49%
占
符合
8项
87%
占
符合
3项
77%
占
苴丿、中审计发现不符占八、、
立项
八不符51%
之后增补的XXn
八不符13%
经批复
不符23%
经批复
同及合同流转表
经批复
阶段
勘察设计阶段
无XX批复
缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证,施工图未经公司签字
施工图尚在审查中,但是工程已开工
实际处理能力由
XX变更为XX,没
有报XX审批,合
该项目目的是节能减排,采用合同能源管理模
式,预计投入X万元,由XX公(承建方)一次r性全资投入,节
能效益双方按照
A11/xnnr—t、、t、rr
施工准备
占用XX土地约
3000貳
首次招标流标后
未继续采用招标
、、t、.—J—rMr~t
同已签订,价格由原计划的XX万兀增至XX万兀
阶段方式,直接采用合同分配方式共
尚未施工
的责任
二、审计结论经过审计,对XX公司的工程项目管理得出以下结论:
1项目未按规定审批。
XX项目6000m2未经批复已经施
工(后补批复),XX项目新增XXm2u26410X经批复;XX项目施工图尚在审查中,但已经施工;XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。
2工程项目资料档案管理不到位。
各工程项目都存在资料
不全、没有资料清单的情况。
3
XX
工程项目未按规定验收。
XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;XXm2\u30340X截止XX还没有按规定完成最终验收。
4材料、设备采购管理不规范。
XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,XX公司对其缺乏监控;XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
5账务处理不规范。
XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单;XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。
6合同管理不规范。
XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通,没有书面性证明。
三、审计建议
(1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行;
(2)问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执
行;
(3)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》
执行。
(4)问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行;
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
注:
后附各项目的详细报告。
审计部
2010年10月12日
关于XX项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准,在XX启动干煤棚项目,在原
XX西侧建设一座XXm2的XX。
概况如下:
1•项目投资:
计划投资65万元,实际合同金额为63万元。
人日
坝目
戈U
合同
差^额
XX安装丄程
15万兀
13万兀
-2万兀
XX工程材料
50万元
50万元
0
总计
65万元
63万元
-2万元
2•资金来源:
自有资金。
3.计划建设周期:
2010年3月8日至2010年4月18日。
二、审核情况
1.工程立项:
原计划6000m2u25112X略与发展委员会于2010年3月19日批复,实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订合同;之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复,目
前已完工使用。
XX共计8500m2\u12290X
2.工程用地:
占用XX约3000m2\u22303X地。
3•工程进度:
原计划6000m2\u30340XXX定于2010年4月17
日完成验收,新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收;实际都没有按规定完成最终验收。
4•投资情况:
建设的6000m2KX,实际合同金额63万元;增
补的2500m2KX合同于2010年5月4日签订,截止2010年10月
7日价格还没有确定。
5.资金使用:
经审核,截止2010年10月7日,已支付资金
18.9万元,其中施工费13万元、材料费5.9万元,符合合同规定。
6.工程资料清单方面:
应查45项,实查45项。
其中22项符合规定,占49%,23项不符合规定,占51%。
详见“表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表”。
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注,我们发现了21个问题(详见表1.2XX项目审计问题汇总表),主要表现为
1项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的25OOm2\u26410X
经批复;
2占用XX近3000m2土地没有土地使用证;
3工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况;
4材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,XX公司对其缺乏监控;
5工程项目未按规定验收。
XX项目基础隐蔽工程在施工阶
段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;8500m2\u30340XXX截
止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收;
6施工合同及增补合同未经律师审核,合同条款合同价款
及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;
7XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。
截止
2010年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。
(二)审计建议
1•问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理
文件系列》规定执行;
2•问题②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行;
3•问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》
执行;
4•问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件
表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表
表1.2XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
关于XX项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准,在XX启动三期项目,建设一
台XX及配套主厂房。
概况如下:
1.项目投资:
计划投资2540万元。
序号
项冃
金额(万元)
1
工程土建费用一
650
1
O
设备投资
Ww
1750
二
3
m工X丄71
工程监理调试质监费用
1750
50
4
^工程监丄理、调试、质监费丿用
不可预见费用
30
4
匸
1I「JJX/LjJAL厂口
建设过程中的利息
30
ac
5
—6—
合计投资
60
2540
2.项目基本内容包括:
(1)主厂房建设;
(2)XX;
(3)XX。
3•资金来源:
XX银行贷款XX万,其余XX万由企业利润加折旧自筹。
4.计划建设周期:
2010年1月至2010年12月。
二、审核情况
1•工程立项:
经检查,XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。
2.工程进度:
主体厂房建设基本完成。
3.资金使用:
经审核,截止2010年10月7日,XX项目计入“在建工程”科目的金额为8,151,381.30元;已付金额8,756,894.99元(含税),其中土建已付2,221,504.10元,XX安装费已付750,000.00元,材料、设备款已付5,541,130.89元,利息资本化金额为244,260.00元,符合合同规定。
4.工程资料清单方面:
应查62项,实查62项。
其中54项符合规定,占87%,8项不符合规定,占13%。
详见“表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表”
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注,我们发现了7个问题(详见“表2.2XX项目审计问题汇总表”),主要表现为
1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工;
2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式,并且与现施工方的议标没有书面记录;
3.没有向现施工方收取履约保证金;
4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签
订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通,没
有书面性证明;
5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。
(二)审计建议
1.为确保工程质量,应在施工图审核后再施工;
2.严格按照公司《招标管理规定(试行版)》执行;
3.为降低公司风险,应向施工方收取履约保证金;
4.合同的订立、变更、审批应按XX公司《经济合同管理办法》执行;
5.应严格按照《企业会计准则》执行。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确
责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件
表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表
表2.2XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
关于XX项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准,在XX启动利用XX项目。
概况如下:
1.项目投资:
计划投资146.5万元。
2.项目内容:
采用XX,同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理;同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。
3.资金来源:
自有资金。
4.计划建设周期:
2010年1月至2010年11月。
二、审核情况
1•工程立项:
原计划处理能力为50t/日,计划投资146.5
万元,已经过战略与发展委员会批复;实际变更为54t/日,
合同金额为160万元,没有报批。
2.工程进度:
暂未施工。
3.资金使用情况:
暂未付款。
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注,我们发
现为
1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元
增加到160万元没有报批;
2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
(二)审计建议
1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委员会审批;
2.如果该设备属于专利产品,应获取设备的专利证书;采购价格的确定应做书面记录。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
三、附件
表3.1XX项目资料清单检查结果汇总表
表3.2XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
关于XX项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准,在XX启动XX项目,主要目
的是节能减排。
概况如下:
1•项目模式:
本项目采用合同能源管理模式,总计投资
XX万元,由XX能源投资有限公司一次性全资投入,节能效益双方共同分享。
合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归热电公司所有。
效益享有方
|1LA/、1~1|•
第1-2年
:
第3-4
年第5-
6第7年
「八JHLJ1JzJ
年
/I寸UT
1/lbY
丿/IJJ1
联发热电
10%
20%
30%
100%
投资方
90%
80%
70%
0
2•项目内容:
利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却
水余热进行尝试性回收,用来加热锅炉补给水。
3.计划建设周期:
2010年1月至2010年5月。
二、审核情况
1•工程立项:
经检查,XX项目经战略与发展委员会批复
后启动。
2.工程进度:
已经试用。
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
根据项目特点,就项目的立项审批、合同签订方面进行了审查,结论为立项与合同签订审批手续完备。
(二)审计建议
因该项目按节能效益进行分配,我们建议XX公司加强对生产运行的原始数据的管理,确保数据的准确性;同时,严格按照合同规定执行。
审计部
2010年10月12日
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